Економічна сутність та функції власного капталу. Формування власної капітальної бази як необхідна умова майбутньої діяльності банку, методологія оцінки його достатності. Проблеми та шляхи підвищення рівня достатності власного капіталу комерційних банків.
Аннотация к работе
Захисна функція забезпечує захист вкладників і кредиторів у випадку банкрутства; збереження платоспроможності банку за рахунок створення резервів, продовження діяльності банку в разі несприятливої ситуації і непередбачених витрат (ні залучені, ні запозичені кошти не можуть бути використані на погашення збитків від поточної діяльності, оскільки вони самі є боргом). Робочим є власний капітал, який приносить банкові дохід, а неробочим - капітал, вкладений в активи, які не тільки не приносять банкові доходів, а іноді й спричинюють збитки. Відповідно до статей 2, 58-59 Закону України «Про Національний банк України» та статей 2, 4, 7-12, 30-36, 47-50, 52, 69, 73 Закону України «Про банки і банківську діяльність» Національний банк України установив порядок визначення регулятивного капіталу банку та такі економічні нормативи капіталу, що є обовязковими до виконання всіма банками: - мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1), - адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2), - адекватності основного капіталу (Н3). Якщо стан фінансового ринку характеризується підвищеною ризикованістю або виявлена слабкість внутрішніх структур банку, то навіть ті банки, які задовольняють умові мінімального стандарту капіталу, можуть бути визнані такими, що мають недостатній капітал, і перед банком може поставлена вимога збільшення капіталу понад мінімального рівня. Зокрема, банк може мати у власності нерухоме майно загальною вартістю не більше 25% капіталу банку (це обмеження не поширюється: на приміщення, в яких розміщуються підрозділи банку, що виконують банківські операції; майно, яке перейшло до банків у власність на підставі реалізації прав заставодержателя; майно набуте банком з метою запобігання збиткам за умови відчуження його банком протягом одного року з моменту набуття права власності на нього).Відповідно до поставленої мети було досягнуто таких результатів: 1) Зясовано економічну сутність та функції власного капіталу банку. Розрахувавши показники динаміки капіталу за 2008-2010 рр. ми виявили, що за 2009 рік банк практично в 2,5 рази збільшив власний капітал. У 2010 році ПАТ «Укрексімбанк» також збільшив свій капітал. Визначивши динаміку власного капіталу та активів банку було зясовано, що у 2009 банк мав здатність за рахунок зростання капіталу на 141,48% покривати зростання активів на 18,48%. У банківській справі серед основних показників фінансового стану, його розвитку та регулювання головне місце займає показник достатності власного капіталу В науковій літературі вирішення проблеми достатності капіталу банку повязують з вирішенням проблеми капіталізації.
Вывод
Формування власної капітальної бази є необхідною умовою майбутньої діяльності банку. Тому одна з найсерйозніших проблем, що постають перед банками України, полягає у залученні та підтримці достатнього обсягу власного капіталу.
Капітал банку - це сукупність коштів, внесених власниками банку під час його створення, яка збільшується у процесі банківської діяльності внаслідок капіталізації одержуваного прибутку, додаткових внесків до статутного фонду.
Відповідно до поставленої мети було досягнуто таких результатів: 1) Зясовано економічну сутність та функції власного капіталу банку. Основними функціями капіталу банку є: захисна, регулювальна та оперативна. Також було розглянуто класифікацію власного капіталу за різними класифікаційними ознаками.
2) Опрацьовано законодавчо-нормативну базу та зясовано, що в Україні на належному рівні регламентується діяльність банків.
3) Було також проаналізовано структуру та динаміку власного капіталу ПАТ «Укрексімбанк» і в результаті дослідження зясовано, що власний капітал банку протягом аналізованого періоду зростав. Розрахувавши показники динаміки капіталу за 2008-2010 рр. ми виявили, що за 2009 рік банк практично в 2,5 рази збільшив власний капітал. У 2010 році ПАТ «Укрексімбанк» також збільшив свій капітал. Темп зміни капіталу у 2010 році, склав 61,33%. Визначивши динаміку власного капіталу та активів банку було зясовано, що у 2009 банк мав здатність за рахунок зростання капіталу на 141,48% покривати зростання активів на 18,48%. В 2010 році ситуація залишалася незмінною, зростав капітал і зростали активи. В той час, як банки зменшували активні операції, ПАТ «Укрексімбанк» продовжував надавати кредити.
4) Було проведено аналіз структури капіталу для зясування наскільки якісно капітал банку здатен виконувати захисну функцію. У ПАТ «Укрексімбанк» протягом всього аналізованого періоду переважна частина капіталу сформована за рахунок статутного капіталу. Це означає, що банк забезпечує високу якість інтересів клієнтів. Негативним явищем у структурі власного капіталу банку є те, що резервний капітал знаходиться на низькому рівні.
Отже, проаналізувавши динаміку та структуру власного капіталу ПАТ «Укрексімбанк» зазначимо, що банк підтримує статутний капітал на належному рівні. Його нарощення позитивно впливає на покриття певних недоліків, які можуть виникати в процесі банківської діяльності.
5) На основі встановлених нормативів Національним банком України було проаналізовано виконання нормативів та коефіцієнтів ефективності використання власного капіталу ПАТ «Укрексімбанком» і зясовано, що банк дотримується всіх нормативів. З розрахунків можемо бачити, що дані показники перевищують мінімальні значення у кілька разів, що є позитивним для діяльності банку.
6) Було визначено проблеми та запропоновано шляхи підвищення рівня достатності ПАТ «Укрексімбанк».
У банківській справі серед основних показників фінансового стану, його розвитку та регулювання головне місце займає показник достатності власного капіталу В науковій літературі вирішення проблеми достатності капіталу банку повязують з вирішенням проблеми капіталізації.
Під рівнем капіталізації мають на увазі власні кошти банку або власний капітал банку і його достатність для покриття ризиків.
Проблема підвищення рівня капіталізації банків зумовлює обєктивну необхідність дослідження сучасної вітчизняної практики формування власного капіталу банків, порядку оцінювання величини та визначення рівня адекватності потребам розвитку економіки країни, а також пошуку ефективних шляхів і джерел нарощення обсягів капіталізації.
На сучасному етапі основними шляхами підвищення капіталізації банківського сектору України є підготовка і впровадження таких заходів: 1) збільшення додаткового капіталу банків за рахунок розміщення акцій власної емісії та додаткових внесків засновників;
2) консолідація банківських установ через: консорціумне кредитування, створення банківських обєднань, реорганізація банків;
3) збільшення капіталу шляхом залучення субординованого боргу;
4) розроблення механізму нарощування прибутку, який найбільше повязаний з дивідендною політикою банку.
5) розроблення системи залучення грошових коштів на фінансових ринках;
6) зниження частки активів, що мають високий ступінь ризику.
Для дослідження власного капіталу було обрано один із державних банків, а саме ПАТ «Укрексімбанк».
На сьогоднішній день стоїть досить гостра проблема щодо капіталізації даного банку. Оскільки банк є державним, тому і збільшення статутного капіталу буде здійснюватися державою. Проте держава не виділяє належного обсягу коштів для того, щоб банк здійснював ефективно свою діяльність. Недостатність капіталу стримує розвиток ВАТ «Укрексімбанк», обмежує фінансування пріоритетних галузей економіки, стратегічно важливих національних виробництв та державних програм.
Останнім часом в Україні зявляється все більше і більше банків з іноземним капіталом, тому постає загроза ризиків для економічної безпеки держави, що повязані з недокапіталізацією державних банків України. Серед таких ризиків, суттєвими виступають такі: - ризик навязування моделі залежного розвитку;
- ризик денаціоналізації банківського капіталу;
- ризик для економічної безпеки держави внаслідок активного скуповування українських банків іноземними державними банками.
Якщо збільшувати статутний капітал державних банків, то це дозволить відновити їх динамічний розвиток, розширить можливості банків на ринку банківських послуг, надасть змогу активніше брати участь у масштабних інвестиційних програмах, насамперед, у фінансуванні стратегічно важливих проектів державного значення, сприятиме прискоренню темпів розвитку економіки України.