Забезпечення економічної безпеки діяльності банків - Автореферат

Серед останніх - нестабільність політичної і соціально-економічної ситуації в країні, недосконалість законодавства, яке не сприяє захисту інтересів банків у процесі їхньої діяльності, незначні внутрішні можливості щодо формування фінансових ресурсів банків, низький рівень довіри населення до банків, зростаючі показники злочинності у суспільстві, у тому числі і в банківській діяльності, недобросовісна поведінка та непрофесійна діяльність працівників банків. Однак заходи, яких вживають банки щодо забезпечення своєї безпеки, ще не мають системного характеру, а спрямовуються лише на захист від окремих загроз, що в підсумку не забезпечує необхідного рівня банківської безпеки. Разом з тим, дослідження ролі, місця, видів безпеки у захисті інтересів банків показує, що банківська безпека має концентрувати свої зусилля насамперед навколо забезпечення саме економічної безпеки банків, створюючи умови для формування високого рівня стійкості банків до впливу загроз, підтримання ними своєї ліквідності та платоспроможності, у тому числі і під дією різного роду дестабілізуючих факторів. Віддаючи належне доробку учених у цій сфері, слід зауважити, що у вітчизняній економічній літературі бракує комплексних досліджень, які стосуються проблеми забезпечення економічної безпеки банків, зокрема залишаються незясованими питання співвідношення окремих видів безпеки (фінансової, кадрової, інформаційної і т. п.), їх ролі та місця у системі банківської безпеки, впливу на економічний стан банків, а також проблеми створення комплексної системи економічної безпеки банку, організації її функціонування та управління, чим і було обумовлено вибір теми дисертаційного дослідження та його структура. Для вирішення поставлених завдань використовувалися такі методи: аналізу та синтезу - для розкриття змісту економічної безпеки банків; класифікації та типології - для ідентифікації загроз і небезпек у діяльності банків, визначення умов і причин їх формування, методи порівняльного аналізу - для вивчення факторів впливу на економічну безпеку; методи системного підходу - для розроблення методики формування комплексної системи економічної безпеки банку; методи експертних оцінок - для визначення питомої ваги видів безпеки як функціональних складових економічної безпеки банків, методи конкретизації і аналогії - для розроблення організаційно-методологічних засад формування комплексної системи економічної безпеки банку та структури даної системи, методи економіко-математичного моделювання - для оцінювання ефективності функціональних складових комплексної системи економічної безпеки банку.У розділі 1 «Теоретичні основи економічної безпеки діяльності банків» досліджено зміст поняття економічної безпеки банку, проаналізовано концептуальні підходи та визначено основні критерії її оцінки, вивчено підходи до класифікації загроз економічній безпеці банків та причин їх виникнення. Головним критерієм економічної безпеки є оцінка стану банку за основними показниками, що виражають її суть (стабільність діяльності та розвиток банку згідно з його планами і завданнями). За такого підходу критеріальними оцінками можуть бути: ресурсний потенціал банку і можливості його розвитку; рівень ефективності використання ресурсів; можливості банку забезпечувати стабільність діяльності в умовах дії загроз; конкурентоспроможність банку; цілісність структури банку; ефективність кадрової політики банку. Результати аналізу існуючих методик оцінки рівня економічної безпеки субєктів господарювання, у тому числі й банків, показали, що найбільшої уваги заслуговує методика, побудована на визначенні сукупного критерію економічної безпеки як суми часткових функціональних критеріїв елементів її структури з урахуванням питомої ваги кожного із елементів. Так, протягом 2009р. безпосередньо в банках було скоєно 1482 злочинів, тобто в середньому понад вісім злочинів на кожен банк.У дисертації здійснено теоретичне узагальнення та нове вирішення наукового завдання, що виявляється в поглибленні теоретичних засад економічної безпеки банків, розробленні організаційно-методологічних засад та практичних рекомендацій щодо формування комплексної системи економічної безпеки банків, адаптованої до сучасних умов ведення банківського бізнесу. Обґрунтовано, що банківській діяльності найбільше відповідає поняття економічної безпеки банків, засноване на характеристиках їх стану. Це означає, що економічна безпека має відображати стан банку, за якого він здатний забезпечувати стабільність та розвиток своєї діяльності, на високому рівні захищати власні ресурси та кошти клієнтів, адекватно і без суттєвих втрат реагувати на зміни внутрішньої і зовнішньої ситуації. Звідси різні рівні безпеки банку вказують на різні рівні небезпек - від ризику до загрози. За таких умов рівень економічної безпеки як головна характеристика стану банку, а отже і його ринкової вартості, буде визначатися здатністю попереджувати шкоду, яка за тих чи інших умов може загрожувати банку.

ОСНОВНИЙ ЗМІСТ ДИСЕРТАЦІЇ

У дисертації здійснено теоретичне узагальнення та нове вирішення наукового завдання, що виявляється в поглибленні теоретичних засад економічної безпеки банків, розробленні організаційно-методологічних засад та практичних рекомендацій щодо формування комплексної системи економічної безпеки банків, адаптованої до сучасних умов ведення банківського бізнесу. За результатами проведеного дослідження сформульовано висновки та пропозиції, які відображають вирішення завдань дисертаційної роботи відповідно до поставленої мети.

1. Обґрунтовано, що банківській діяльності найбільше відповідає поняття економічної безпеки банків, засноване на характеристиках їх стану. Це означає, що економічна безпека має відображати стан банку, за якого він здатний забезпечувати стабільність та розвиток своєї діяльності, на високому рівні захищати власні ресурси та кошти клієнтів, адекватно і без суттєвих втрат реагувати на зміни внутрішньої і зовнішньої ситуації. Саме такий стан відповідатиме вимогам НБУ щодо підтримання ліквідності та платоспроможності банку, а також забезпечувати на необхідному рівні його конкурентоспроможність на ринку.

2. Доведено, що стан безпеки досягається усуненням небезпеки як поняття з протилежною сутністю. Тобто економічна безпека характеризує стан банку, щодо якого відсутня або мінімізована небезпека. Звідси різні рівні безпеки банку вказують на різні рівні небезпек - від ризику до загрози. Остання завжди є ознакою небезпеки. Ураховуючи різноманітність небезпек, загрози також характеризуються відповідною різноманітністю, а будучи конкретним вираженням небезпек, вони набувають конкретної спрямованості. Отже, безпека, у тому числі й економічна, не може мати загального характеру, а як противага загрози також має бути конкретною. У цілому система безпеки може бути тільки комплексною, включаючи елементи протидії конкретним загрозам.

3. Важливою є оцінка якості забезпечення економічної безпеки банку та рівня його безпеки. Це обумовлено тим, що в умовах активізації рейдерських посягань значна частка ринкової вартості банків прямо не повязується з їх прибутковістю, а фінансовий результат, як правило, не повністю відображає досягнутий банком рівень розвитку. Важливим індикатором тут є рівень економічної безпеки як стан та здатність банку підтримувати показники своєї діяльності на відповідному рівні, у тому числі й під впливом різного роду негативних факторів. За таких умов рівень економічної безпеки як головна характеристика стану банку, а отже і його ринкової вартості, буде визначатися здатністю попереджувати шкоду, яка за тих чи інших умов може загрожувати банку. Тобто основний вимір рівня економічної безпеки банку має здійснюватися через оцінку її можливостей попереджувати (мінімізувати) втрати за всіма напрямами забезпечення безпеки: фінансовому, інформаційному, матеріальному, кадровому, іміджевому і т. д.

4. Доведено, що загрози діяльності банків спричинюються умовами, які складаються в країні та безпосередньо на ринку банківських послуг, особливо у політичній, правовій, економічній та соціальній сферах. Своєрідність умов створює велику кількість джерел виникнення загроз банківській діяльності, ефективна локалізація яких може бути забезпечена лише за системного підходу. Водночас аналіз сучасного стану організації забезпечення економічної безпеки у вітчизняних банках показав, що вони неадекватно враховують таку особливість сучасних загроз банківській діяльності, концентруючи всі запобіжні заходи лише в межах підрозділів безпеки. Внаслідок цього заходи безпеки мають характер більше оперативної роботи, ніж економічної, кадрової, інформаційної і, незважаючи на їх активність, не дають очікуваного результату, а сама безпека є досить пасивною.

5. Визначено, що важливим елементом у забезпеченні стійкості банку як однієї з характеристик його економічної безпеки є достатність капіталу. Ураховуючи поширення рейдерських загроз до публічних акціонерних товариств, якими якраз і є банки, та великий розрив між власним капіталом банків та їх активами, банки завжди перебувають у зоні підвищеного ризику захоплення їх рейдерами чи втрати ліквідності через відплив залучених коштів. Основним завданням економічної безпеки банків в цьому напрямі є активний інформаційний вплив на середовище, в якому здійснює свою діяльність банк, з метою мінімізації ризику відтоку капіталу та підвищення нормативів регулятивного капіталу банку.

6. Доведено, що існуючі умови банківської діяльності в Україні, перспективи їх розвитку та стан забезпечення безпеки банківської діяльності вимагають нових підходів до її організації. Формування системи безпеки банків має здійснюватися на основі захисту їх економічних інтересів, що, у свою чергу, вимагає системного підходу. Разом з тим, діяльність банків повинна мати режимний характер, тобто бути спеціально врегульованою стосовно формування та використання всіх видів ресурсів банку, поведінки персоналу, проведення банківських операцій та поведінки банку в цілому в умовах дії несприятливих для нього факторів. Реалізація вказаних пропозицій здійснюється через створення у банках комплексної системи економічної безпеки як одного із головних чинників формування безпечного їх стану на ринку та реалізації економічних інтересів. Разом з тим, ефективне функціонування такої системи може бути забезпечене на основі особливого процесу її організації, структура якого подається в дисертації.

7. Зясовано, що комплексний підхід до забезпечення економічної безпеки банків визначається складовими системи безпеки, якими є фінансова безпека, безпека матеріальних ресурсів банку, інформаційна та кадрова безпека. Поєднуючи функції захисту та протидії загрозам, які утворюються у сферах дії цих складових, досягається комплексний вплив системи на економічну безпеку банку, а з цим - і на фінансову стійкість банку в цілому.

8. Оскільки основним видом діяльності банків є фінансова сфера, то особливе місце в комплексній системі займає фінансова безпека, яка концентрується, насамперед, на банківських операціях. Ураховуючи провідну роль кредитних операцій та зважаючи на результати кредитної діяльності банків в останні роки, запропоновано варіант захисту кредитних операцій банків, в якому за основу взято попередження виникнення проблемних боргів та сконцентрована увага на роботі банків з такими боргами.

9. Визначено, що ефективність функціонування комплексної системи економічної безпеки банку значною мірою залежить від якості управління нею. В роботі доведено, що оптимальним підходом є управління корпоративним інтересом усіх субєктів, які причетні до діяльності банку: власники, працівники та клієнти банку, держава. Поєднання їхніх інтересів у сфері безпеки на етапі формування, реалізації та захисту забезпечить найбільш дієвий вплив на функціонування комплексної системи економічної безпеки банку.

Монографія, навчальні посібники: 1. Банківські ризики: теорія та практика управління: колективна наукова монографія / [Примостка Л.О., Лисенок О.В., Чуб О.О., Диба М.І. Зубок М.І., Яременко С.М. та ін.]. - К.: КНЕУ, 2008. - 456 с. (19,7 друк. арк.; особисто автору належить 0,30 друк. арк.: частина розділу 3.5. «Управління інформаційними ризиками банку» - ризики, повязані з формуванням інформаційних ресурсів банку, ризик інформаційного впливу).

2. Управління банківськими ризиками: навч. посіб. / [за заг. ред. д-ра екон. наук, проф. Примостки Л.О.]. - К.: КНЕУ, 2007. - 600 с. - (25,8 друк. арк.; особисто автору належить 0,20 друк. арк.: частина розділу 9.6. «Управління інформаційними ризиками банку» - загрози, повязані з посяганням на інформаційні ресурси банку).

3. Яременко С.М. Безпека банківської діяльності. Збірник тестів, ситуаційних та комплексних кваліфікаційних завдань: навч. посіб. / Світлана Миколаївна Яременко. - К.: КНЕУ, 2008. - 192 с. (9 друк арк.).

У наукових фахових виданнях: 4. Яременко С.М. Безпека кредитних операцій / С.М. Яременко // Економіка та підприємництво: збірник наукових праць. - Випуск № 17. - К.: КНЕУ, 2006. - С. 130-137. (0,52 друк. арк.)

5. Яременко С.М. Управління проблемним кредитом / М.І. Зубок, С.М. Яременко // Фінанси, облік і аудит: збірник наукових праць. - К.: КНЕУ, 2007. - № 10. - С. 38-48. (0,6 друк. арк.: особисто автору належить 0,30 друк. арк.: алгоритм роботи банків щодо повернення проблемної кредитної заборгованості).

6. Яременко С.М. Інформаційні ризики в банківській діяльності / М.І. Диба, М.І. Зубок // Вісник Національного банку України. - 2007. - № 9. - С. 28-35. (0,7 друк. арк., особисто автору належить 0,20 друк. арк.: щодо захисту банків від інформаційних загроз).

7. Яременко С.М. Економічна безпека банків та способи її забезпечення / С.М. Яременко // Фінанси, облік і аудит: збірник наукових праць. - К.: КНЕУ, 2009. - № 13. - С. 136-145. (0,4 друк. арк.)

В інших виданнях: 8. Яременко С.М. Економічна безпека банків / С.М. Яременко // Інформаційний вісник Академії наук вищої школи України. - 2005. - № 4(46). - С. 26-34. (0,25 друк. арк.)

9. Яременко С.М. Забезпечення економічної безпеки банку: Матеріали міжнар. наук.-практ. конф. [«Забезпечення сталого розвитку банківської діяльності»], (Київ, 11 жовт. 2007 р.) / ДВНЗ «Київ. нац. економ. ун-т ім. Вадима Гетьмана». - К.: КНЕУ, 2007. - С. 305-308. (0,10 друк. арк.)

10. Яременко С.М. Забезпечення економічної безпеки банків: зб. тез доповідей II наук.-практ. семінару з міжнародною участю [«Актуальні проблеми забезпечення економічної безпеки України»], (Тернопіль, 16-18 грудня 2008 р.) / Терноп. нац. екон. ун-т. - Тернопіль: Вектор, 2008. - С. 268-270. (0,10 друк. арк.)

11. Яременко С.М. Економічна безпека банків як одна із умов ефективної їх діяльності: зб. тез доповідей Всеукр. наук.-практ. конф. [«Становлення і розвиток банківської системи України умовах ринкових перетворень в економіці»], (Тернопіль, 21-22 травня 2008 р.) / Терноп. нац. екон. ун-т. - Тернопіль: Астон, 2008. - С. 115-116. (0,13 друк. арк.)

12. Яременко С.М. Загрози економічній безпеці банків: особливості сьогодення: матеріали Всеукр. наук.-практ. конференції [«Економічна безпека України в умовах загострення світових фінансових стосунків»], (Львів, 07 квітня 2009 р.) / Львів. держ. ун-т внутрішніх справ. - Л.: Львів. держ. ун-т внутрішніх справ, 2009. - С. 129-137. (0,30 друк. арк.)

13. Яременко С.М. Умови організації безпеки бізнесу в Україні: матеріали круглого столу [«Безпека бізнесу в Україні: стан, проблеми та перспективи розвитку»], (Київ, 03 грудня 2009 р.) / Київ. нац. торг.-екон. ун-т. - К.: Київ. нац. торг.-екон. ун-т, 2010. (0,20 друк. арк.)