Изучение роли кредитных организаций в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации и за рубежом. Выявление проблем реализации механизма внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ в банковской системе.
Аннотация к работе
Противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) в последнее десятилетие стало одним из важнейших направлений банковской деятельности в России. Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее Закон № 115-ФЗ), кредитные организации (КО) стали играть активную роль в функционировании государственной системы противодействия легализации преступных доходов (ЛПД). Закон № 115-ФЗ и изданные в его исполнение нормативно-правовые акты Банка России поставили перед банками масштабные задачи по организации специального внутреннего контроля (ВК), определяемого как деятельность КО по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с ЛПД и ФТ. Внутрибанковский контроль в сфере ПОД/ФТ направлен не только на повышение прозрачности банковских операций, снижение банковских рисков, обеспечение стабильности банковской системы, борьбу с коррупцией, но и является одним из факторов экономической безопасности нашего государства и приоритетным направлением развития банковского сектора согласно «Концепции долгосрочного социально - экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года» [49]. В результате критического анализа различных трактовок понятия «ВК КО в сфере ПОД/ФТ» и на основе интегрированного подхода к его формулировке предложено авторское определение: внутренний контроль в сфере ПОД/ФТ - одно из направлений внутреннего контроля КО; процесс, осуществляемый сотрудниками всех уровней КО, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с ЛПД и ФТ, в целях соблюдения положений действующего законодательства в этой сфере, исключения вовлечения КО в сомнительные финансовые операции и активного участия каждого банка в обеспечении стабильности финансовой системы в целом.Согласно Концепции национальная система ПОД/ФТ - совокупность федеральных органов исполнительной власти, других государственных органов и организаций, осуществляющих ПОД/ФТ, полномочий, которыми эти органы и организации обладают для реализации возложенных на них функций, и нормативных правовых актов РФ, регулирующих их деятельность. В пределах своей компетенции этим занимаются Министерство внутренних дел Российской Федерации (МВД РФ), Федеральная служба безопасности Российской Федерации (ФСБ России), Федеральная служба Российской Федерации по контролю за оборотом наркотиков (ФСКН России) и Прокуратура Российской Федерации. Основными задачами ФСФМ России являются: сбор, обработка и анализ информации об операциях с денежными средствами и иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации; создание единой информационной системы и ведение федеральной базы данных в сфере ПОД/ФТ; направление соответствующей информации в правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией при наличии достаточных оснований того, что операция, сделка связаны с ЛПД и ФТ. Концепция развития финансового рынка России до 2020 года рассматривает систему финансового мониторинга как трехуровневую: первый уровень образуют организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом (в том числе КО); второй уровень образует уполномоченная организация (ФСФМ); третий уровень - это правоохранительные органы [49]. Базельский комитет в рекомендациях «Система ВК в банках: основы организации” определяет систему ВК критически важным компонентом управления банком и основой для обеспечения безопасности и устойчивости банковских операций.Термин "отмывание" денег (money laundering) впервые был использован в 80-х гг. в США применительно к доходам от наркобизнеса и обозначает процесс преобразования нелегально полученных денег в легальные деньги [26]. Если Венская конвенция признавала в качестве основного преступления (предшествующего отмыванию) только незаконный оборот наркотиков, то последующие международные акты, в частности, Страсбургская конвенция Совета Европы [31] об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990г. предусматривает признание в качестве таковых других серьезных преступлений. В Декларации о предотвращении преступного использования банковской системы в целях отмывания денежных средств Базельского комитета по банковскому надзору, отмывание денег описывается как деятельность преступников и их пособников по использованию финансовой системы для: осуществления платежей и переводов денежных средств, полученных преступным путем, с одного счета на другой; сокрытия источника происхождения и бенефициарного владельца денежных средств; хранения банкнот в банковских сейфах. В российском законодательстве для обозначения рассматриваемого явления применяется синтетическое понятие «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем», включающее как тождественные термины «легализация» и «отм
План
Оглавление
Введение
1. Концептуальные основы организации внутреннего контроля кредитных организаций в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма
1.1 Институциональные аспекты внутреннего контроля кредитных организаций в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма
1.2 Анализ международной и отечественной практики борьбы с легализацией преступных доходов
1.3 Основные проблемы, препятствующие эффективной реализации механизма внутреннего контроля в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе России
2. Организационно-правовые и методические аспекты функционирования системы внутреннего контроля кредитных организаций в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма
2.1 Правила внутреннего контроля в кредитной организации
2.2 Программы внутреннего контроля в целях противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма
2.3 Критерии выявления необычных сделок в разрезе спектра банковских операций
3. Развитие системы внутреннего контроля кредитной организации (на примере операционного управления сибирского банка сбербанка России ОАО)
3.1 Становление и развитие работы по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма в Операционном управлении Сибирского банка Сбербанка России ОАО
3.2 Роль человеческого фактора в системе специализированного внутреннего контроля в Операционном управлении Сибирского банка Сбербанка России ОАО
3.3 Предложения по повышению эффективности внутреннего контроля в Операционном управлении Сибирского банка Сбербанка России в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма
Заключение
Список использованных источников
Приложения
Введение
кредитный преступный банковский контроль
Актуальность темы исследования. Противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) в последнее десятилетие стало одним из важнейших направлений банковской деятельности в России. Работа российского банковского сообщества в этом направлении отвечает объективным требованиям национального характера и находится в русле общемировой тенденции.
Борьба с отмывание денег с последней четверти прошлого века является одной из приоритетных задачей для мирового сообщества. Ежегодный объем операций по отмыванию грязных денег в мире оценивается в 2,5 трлн. долларов [38]. По некоторым оценкам [45], доля «теневой» экономики в России - 40-45% ВВП. Такая степень криминализации национальной экономики снижает ее конкурентоспособность и инвестиционную привлекательность.
К усилению борьбы с отмыванием денег в России и в мире подталкивает террористическая угроза. «Антитеррористическая линия» - одна из основных в борьбе с криминальными финансовыми потоками [21].
В условиях глобализации, революционного развития информационных и коммуникационных технологий, интенсификации денежных потоков неизбежно растет уязвимость банковской системы перед попытками ее использования в целях легализации преступных доходов (ЛПД) и финансирования терроризма (ФТ).
Принятая в 1990 г. Страсбургская конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов, полученных от преступной деятельности» фактически определила вектор развития международного банковского сообщества по данному направлению на ближайшие десятилетия.
С принятием в 2001 г. Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее Закон № 115-ФЗ), кредитные организации (КО) стали играть активную роль в функционировании государственной системы противодействия легализации преступных доходов (ЛПД).
Закон № 115-ФЗ и изданные в его исполнение нормативно-правовые акты Банка России поставили перед банками масштабные задачи по организации специального внутреннего контроля (ВК), определяемого как деятельность КО по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с ЛПД и ФТ.
С введением Закона № 115-ФЗ ВК в сфере ПОД/ФТ стал неотъемлемым компонентом системы ВК кредитной организации. Это закреплено в документах Базельского комитета и нашло отражение в российских законодательных актах.
Внутрибанковский контроль в сфере ПОД/ФТ направлен не только на повышение прозрачности банковских операций, снижение банковских рисков, обеспечение стабильности банковской системы, борьбу с коррупцией, но и является одним из факторов экономической безопасности нашего государства и приоритетным направлением развития банковского сектора согласно «Концепции долгосрочного социально - экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года» [49].
Несмотря на высокую актуальность проблемы и множество иностранных и отечественных научно-практических источников в области организации ВК в кредитных организациях, тема контроля в сфере ПОД/ФТ не раскрыта в них в полной мере. Это частично объясняется непродолжительным периодом функционирования механизма ПОД/ФТ в банковской системе России, насчитывающим чуть более семи лет.
Поэтому объективно необходимым и крайне актуальным является исследование теоретических и практических аспектов организации ВК в сфере ПОД/ФТ.
Объектом исследования является механизм ПОД/ФТ и его применение в банковской системе России и за рубежом.
Предметом исследования является организация ВК в КО в целях реализации механизма ПОД/ФТ.
Общей целью исследования является изучение и обобщение теоретических и практических аспектов организации ВК в КО в сфере ПОД/ФТ и разработка обоснованных предложений по повышению его эффективности.
Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач: 1. Изучение роли КО в функционировании государственной системы ПОД/ФТ в России и за рубежом.
2. Исследование ВК КО в сфере ПОД/ФТ как составляющей части системы ВК в банке.
3. Выявление проблем реализации механизма ВК в сфере ПОД/ФТ в банковской системе России.
4. Анализ отечественной практики организации системы ВК по ПОД/ФТ в банке.
5. Разработка рекомендаций по повышению эффективности ВК в области ПОД/ФТ в банке.
Теоретической и методологической базой исследования служат ключевые положения теоретических работ и научных исследований отечественных и зарубежных авторов по вопросам организации ВК по ПОД/ФТ в банковской сфере, а также методологические документы Международного валютного фонда, Всемирного банка, Базельского комитета по банковскому надзору, Вольфсбергской группы в области, касающейся ПОД/ФТ.
Информационной базой исследования послужили правовые акты, информационные и аналитические материалы различных международных организаций в сфере ПОД/ФТ, законодательные акты России, постановления и распоряжения Правительства РФ, подзаконные правовые акты и рекомендации Банка России.
Анализ проблем в области ПОД/ФТ производился на основе данных, полученных в процессе изучения публикаций и выступлений руководителей Банка России, Росфинмониторинга, Ассоциации российских банков, а также по результатам исследований независимых экспертов по вопросам противодействия использованию банковской системы в целях ЛПД.
При подготовке исследования активно использовались информационные ресурсы (сайты) международных организаций, функционирующих в сфере ПОД/ФТ, Росфинмониторинга, Банка России, Сбербанка России.
Научная новизна магистерской диссертации заключается в следующем: 1. В результате критического анализа различных трактовок понятия «ВК КО в сфере ПОД/ФТ» и на основе интегрированного подхода к его формулировке предложено авторское определение: внутренний контроль в сфере ПОД/ФТ - одно из направлений внутреннего контроля КО; процесс, осуществляемый сотрудниками всех уровней КО, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с ЛПД и ФТ, в целях соблюдения положений действующего законодательства в этой сфере, исключения вовлечения КО в сомнительные финансовые операции и активного участия каждого банка в обеспечении стабильности финансовой системы в целом.
2. На основе анализа государственной системы ПОД/ФТ сконструирована авторская схема системы национальной безопасности в сфере ПОД/ФТ с участием КО.
3. Систематизированы проблемы, препятствующие эффективной реализации механизма ВК по ПОД/ФТ в банковской системе России.
4. На основе обобщения теоретических подходов к организации ВК в сфере ПОД/ФТ и практического опыта работы в банке разработаны рекомендации по повышению эффективности системы ВК ОПЕРУ Сибирского банка Сбербанка России ОАО в сфере ПОД/ФТ.
Теоретическая значимость работы состоит в систематизации проблем, препятствующих эффективной реализации механизма ВК в области противодействия отмыванию преступных доходов в банковской системе России.
Практическая значимость исследования заключается в выработке рекомендаций по повышению эффективности специализированного внутреннего контроля в КО.
Апробация работы. Результаты магистерского исследования использованы при разработке в Операционном управлении Сибирского банка Сбербанка России ОАО мероприятий по повышению эффективности ВК в сфере ПОД/ФТ.
Материалы исследования были озвучены при проведении планового инструктажа сотрудников отдела обслуживания юридических лиц ОПЕРУ по вопросам противодействия отмыванию преступных доходов и на тематическом семинаре сотрудников ОПЕРУ, осуществляющих операции с ценными бумагами.
Структура работы. Магистерская работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и двенадцати приложений.