Общая характеристика вкладных операций: понятие, классификация, принципы, правовые основы. Анализ динамики активов и доходов Западно-Уральского банка Сбербанка России. Исследование структуры вкладов, эффективности привлечения и использования средств.
Аннотация к работе
.2 Анализ вкладных операцийО пользовании кредитными продуктами в течение последних 12 месяцев сказали 14% опрошенных, обмен валюты совершали в банках 12% россиян, и каждый десятый (11%) осуществлял денежные переводы. Как показали результаты исследования, наиболее востребованной банковской услугой являются операции по вкладам (открытие/закрытие счета/вклада, получение процентов) - 16%. Вклад - это денежные средства, размещенные физическими лицами в банках на определенный договором срок под оговоренные проценты в целях получения дохода. Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход в соответствии с договором. Что касается доходов по вкладам физических лиц, то банк удерживает подоходный налог с суммы материальной выгоды, полученной физическим лицом в результате размещения в банке средств по ставке, превышающей: 1) процент, рассчитанный по ставке рефинансирования ЦБ, действующей на момент существования вклада в рубляхПоложение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками; Регламент проведения зачислений в Западно-Уральском банке Сбербанка России сумм на счета по вкладам и счета банковских карт физических лиц на основании списков, представленных в электронном виде; Гражданский кодекс РФ часть 1 и часть 2: При ликвидации банков, привлекающих средства физических лиц, в первую очередь удовлетворяются также требования физических лиц, являющихся кредиторами банков по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета, требования организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, в связи с выплатой возмещения по вкладам в соответствии с законом о страховании вкладов физических лиц в банках и Банка России в связи с осуществлением выплат по вкладам физических лиц в банках в соответствии с законом. Налоговый кодекс РФ часть 1 и часть 2: Настоящий Кодекс устанавливает систему налогов и сборов, а также общие принципы налогообложения и сборов в Российской Федерации, в том числе: 1) виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации; ФЗ о центральном банке Российской федерации (Банке России): Банк России осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;По данным таблицы 1 «Динамика структуры активов Западно-Уральского банка сбербанка России» можно сделать вывод о том, что активы банка выросли по сравнению с 2006 г. Рост активов-нетто произошел ввиду роста работающих активов, которые составляют на 2007 г более 90% в удельном весе активов-нетто, и активов, не приносящих дохода. Более всего среди активов, не приносящих доход, увеличилось имущество банка, которое в 2007 г составило 7,9 млрд.руб., увеличение произошло на более чем 3 млрд. руб. или 77%. Также произошло увеличение просроченных кредитов и прочих размещений на 95 млн. руб., которые в 2006 г. составляли более 274 млн. руб., а в 2007 г. составили более 369 млн. руб., что является негативным моментом в деятельности банка, однако произошло снижение удельного веса просроченной задолженности в ссудной задолженности на 0,14% по сравнению с 2006 г., в котором она составляла 0,37%, в 2007 г. стала равна 0,23%. Оценивая структуру доходов Западно-Уральского банка сбербанка России, можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес в структуре доходов занимают доходы от кредитования юридических лиц в 2007 г., они составляют 44,7 % от всех доходов, в сравнении с 2006 г. произошло их увеличение на 1% Далее по величине занимаемой в структуре доходов следуют доходы от кредитования физических лиц, которые составляли в 2006 г.
План
Содержание
Введение
1. Теоретические и правовые основы вкладных операций
2. Вкладные операции в Западно-Уральском банке Сбербанке России
Список литературы
Введение
В настоящее время в России сформировалась и действует двухуровневая банковская система. Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.
Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. По данным Центрального банка на 1 января 98 года в России действовало 1675 банков. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших и сложных задач экономической реформы. Российская банковская система перестраивается. По форме перестройка заключается в переходе от одно к двухуровневой системе, а по содержанию от государственной банковской монополии к рыночной конкурентной системе. В связи с этим проблема конкуренции в банковском деле приобретает первостепенное значение. Особое место в банковской системе России занимает Сберегательный банков. В настоящее время он имеет уникальное положение, делающее его несопоставимым ни с каким другим банком. Курсовая работа построена на примере Западно-Уральского банка сбербанка России, на основе изучения действующего законодательства, учебников, различных печатных изданий. В данной теме курсовой работы поставлена цель - раскрыть содержание основных видов операций, проводимых Сбербанком - определить значение необходимости, проведения этих операций банком- проанализировать основные виды операций Сбербанка. Показать, что анализ деятельности банка в каждом конкретном случае, имеет свои особенности, зависящие от условий в которых функционирует данный банк1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 и 2; http://www.consultant.ru/
2. Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 и 2; http://www.consultant.ru/
3. ФЗ о центральном банке Российской федерации (Банке России); http://www.consultant.ru/
4. ФЗ о банках и банковской деятельности; http://www.consultant.ru/
5.ФЗ о валютном регулировании и валютном контроле; http://www.consultant.ru/
6. ФЗ о страховании вкладов физических лиц в банках Российской федерации; http://www.consultant.ru/
7. Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками; http://www.consultant.ru/
8.Инструкция Банка России «об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»
9. Рекомендации о порядке информирования банками вкладчиков по вопросам страхования вкладов. http://www.consultant.ru/
10. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»/ Е.П. Жарковская. - 5-е изд., испр. И доп. - Москва: Омега-Л, 2007.- 476с;.