Методические принципы расчета страховой премии, цели и использование тарифной политики в страховании. Имущественное страхование, его виды и специфика. Группы договоров, применяющихся в перестраховании, характеристика и значение медицинского страхования.
Аннотация к работе
Расчет расходов, идущих на страхование конкретного объекта, - важнейшая проблема страховщика. В конечном счете речь идет об определении себестоимости и стоимости страховой услуги. В основе таких расчетов лежит страховой тариф, или тарифная ставка.
Страховой тариф, или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя с единицы страховой суммы (как правило, за единицу страховой суммы принимаются 100 руб.) или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы. С помощью тарифной ставки исчисляется страховой взнос, вносимый страхователем страховщику.
Страховой взнос, или страховая премия, - это плата страхователя за страховую услугу, которую он обязан уплатить страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Из страховых взносов формируется страховой фонд, идущий на покрытие ущерба вследствие страховых случаев. Таким образом, основное назначение страховых тарифов связано с определением и покрытием вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно точно отражает вероятный ущерб, то в этом случае обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями. В тарифных ставках находит также свое отражение установление объемов страховой ответственности страховщика. Иначе говоря, страховой тариф представляет собой критерий формирования страхового фонда, обеспечивающий рентабельное проведение страховой деятельности.
Проводя страхование, страховщик стремится найти оптимальное решение - при минимальных тарифах обеспечить значительный объем страховой ответственности. Обоснованные тарифные ставки гарантируют как необходимую финансовую устойчивость страховых операций (равновесие доходов и расходов, либо превышение доходов над расходами), так и приемлемое для страхователя изъятие части доходов в виде страховых взносов. Следовательно, с помощью научно обоснованных страховых тарифов обеспечивается оптимальный размер страхового фонда как необходимое условие успешного развития страхового дела.
В международной практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Брутто-ставка по своей структуре состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки (рис.).
Брутто-ставка (страховой тариф)
IMG_10a5daa2-b354-4a03-8d58-dd69ec90154b
Пм - расходы на предупредительные мероприятия, Рв - расходы на процесс страхования, Пп - планируемая прибыль.
Брутто-ставка - тарифная ставка взносов по страхованию, представляющая собой сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплату страховой суммы, и надбавки (нагрузки) к ней, предназначенной для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования.
Нетто-ставха составляет до 90% брутто-ставки. Нетто-ставка предназначена для формирования основной части страхового фонда, который расходуется на страховые выплаты страхователям (страхового обеспечения - при личном страховании и страхового возмещения - при имущественном страховании), т. е. для выполнения финансовых обязательств страховщика по заключенным договорам страхования. Синоним нетто-ставки - нетто-премия.
Нагрузка - часть страхового тарифа, не связанная с формированием фонда, предназначенная для выплат страхового возмещения (страховых сумм). Нагрузка обеспечивает поступление средств для покрытия расходов на проведение процесса страхования (оплата труда страховых работников, содержание зданий, приобретение и эксплуатация вычислительной и др. техники и т.д.), формирование запасных фондов по рисковым видам страхования, финансирование мероприятий по предупреждению стихийных бедствий, несчастных случаев, пожаров, аварий и т. п., а также уменьшение причиняемого ими ущерба. Нагрузка также может включать определенную прибыль страховых организаций.
Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки. В зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9% до 40%. Нетто-ставка, как вероятность нанесения страхователям определенного ущерба, отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Если условия страхования данной группы имущества или личного страхования содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок. На рис. в качестве примера приведена структура брутто-ставки по смешанному страхованию жизни, содержащему несколько видов страхования ответственности.
IMG_02e3f8ed-b827-4143-9f90-61f3da986df2
При этом величина частных нетто-ставок исчисляется в зависимости от вероятности каждого отдельного риска. Так, риск получить увечье в дорожно-транспортном происшествии в городе значительно более вероятен, чем в сельской местности. Подобные различия в степени вероятности нанесения ущерба лежат в основе необходимости дифференциации тарифных ставок.