Анализ кредитоспособности ссудозаемщика на примере крестьянского (фермерского) хозяйства. Особенности кредитования сельскохозяйственных предприятий. Кредитование заемщиков и порядок подготовки и прохождения документов при предоставлении банковской ссуды.
Аннотация к работе
Актуальность темы работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Значимость изучения проблемы малого предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых предприятий. Выдаваемые же крупным предприятиям кредиты шли не на осуществления технического перевооружения и освоение новых рынков, а на выдачу зарплаты в счет будущих поступлений. Банковский кредит в отличие от государственного предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды.Если отойти от конкретных характерных признаков социализма «плановое», «общегосударственное», «планомерное», «расширенное социалистическое воспроизводство», «общегосударственный ссудный фонд», то такие признаки как «деньги в долг», «кредитор и заемщик», «денежный капитал», «ссуда» остаются во всех современных определениях сущности кредита. Соглашаясь с тем, что рыночные отношения всегда определяют первостепенность практических решений и подходов, а это полностью относится к кредиту, считаем неправомерным рассматривать кредит только с позиции сделки на передачу денег от кредитора заемщику, с позиции выработки разных видов и методов кредитной политики [31, 32]. Опираясь на исследования зарубежных и отечественных экономистов, внесших значительный вклад в развитие системы научных знаний, изучая пройденный историей страны путь развития в планово-централизованной системе управления экономикой, попытка обобщить понятие «кредитование» через понятие «кредит». Учитывая вышеизложенные аспекты кредитных отношений, кредитование следует рассматривать как сложный многоступенчатый процесс, связанный с предоставлением кредитором заемщику ресурсов во временное пользование без передачи права собственности на них с условием обеспечения возврата к некоторому сроку в будущем. 3. когда существуют доказательства того, что один из должников передал другому в пользование средства, полученные им от Банка в кредит; либо того, что они по отдельности передали средства, полученные от Банка в кредит, в пользование одному и тому же третьему лицу, не являющемуся должником Банка;Специфика ссудного капитала наиболее полно проявляется в процессе передачи его от кредитора к заемщику и обратно: · ссудный капитал как капитал-собственность, владелец которого передает, а точнее продает, заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное использование; · специфическая форма отчуждения ссудного капитала, процедура передачи которого от кредитора к заемщику всегда имеет разнесенный во времени характер в части механизма оплаты (при обычной сделке стоимость проданного товара оплачивается немедленно, кредитные же ресурсы и плата за их использование чаще всего возвращаются лишь через определенное время); · особенности движения ссудного капитала, который в отличие от промышленного и торгового на стадии передачи от продавца (кредитора) к покупателю (заемщику) обычно находится в денежной форме. В отличие от ростовщического капитала, основным источником которого выступали собственные денежные средства кредитора, ссудный капитал формируется прежде всего за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями у государства, юридических и физических лиц (что, кстати, и определяет роль банка как специализированного посредника на рынке ссудных капиталов). Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.Коммерческий банк строит кредитную политику по отношению к крестьянским (фермерским) хозяйствам самостоятельно с учетом соблюдения основных принципов кредитования - целевого характера ссуд, обеспечение их возврата, срочности и платности. При этом учитывается, что источником погашения ссуд является выручка от реализации сельскохозяйственной продукции, в том числе в ее составе и прибыль, полученная в результате выполнения мероприятий, под которые была выдана ссуда. Кредитоспособность заемщика характеризуется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, способностью при необходимости мобилизировать денежные средства из различных источников. Объективная оценка финансовой устойчивости ссудозаемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. Предварительная оценка финансового положения ссудоза
План
Содержание
Введение
1. Система кредитования и ее основные элементы
1.1 Теоретические аспекты развития кредита и кредитных отношений
1.2 Кредитная политика КФ АО «Цеснабанк»
1.3 Кредитная деятельность филиала АО «Цеснабанк»
2. Анализ кредитоспособности ссудозаемщика на примере крестьянского (фермерского) хозяйства
2.1 Особенности кредитования сельскохозяйственных предприятий
2.2 Краткая характеристика ТОО «Асет»
2.3 Определение кредитоспособности ссудозаемщика
2.4 Анализ финансового состояния ссудозаемщика
3. Совершенствование организации кредитования в определении банковской системы
3.1 Кредитование заемщиков и порядок подготовки и прохождения документов при предоставлении банковской ссуды
3.2 Общенормативные требования по выдаче и использованию ссуд. Контроль и порядок погашения кредита
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Актуальность темы работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.
Значимость изучения проблемы малого предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых предприятий. Недооценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса казахстанской экономики в целом.
Вышесказанное в полной мере относится и к казахстанским банкам. Если в советское время малый бизнес не кредитовали изза отсутствия указанного явления, то с началом реформ банки были озабочены в основном проблемами передела собственности, спекулятивными операциями на рынке ценных бумаг. Выдаваемые же крупным предприятиям кредиты шли не на осуществления технического перевооружения и освоение новых рынков, а на выдачу зарплаты в счет будущих поступлений. В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как правило, своих акционеров) подтолкнула средние и мелкие банки к осознанию необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.
Направления анализа экономической сущности малого предпринимательства определяются двумя обстоятельствами: во-первых, оно объективно существует и развивается как сектор экономики (национального, регионального, местного масштабов); во-вторых, оно является особым типом предпринимательской деятельности.
Банковский кредит в отличие от государственного предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором -кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.
Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, банковский кредит -и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.
Сложившаяся обстановка в АПК Казахстана показывает, что в наступившее время нужны незамедлительные изменения в аграрной политике, формирование стратегии развития АПК в рыночных условиях на основе реального государственного регулирования происходящих процессов в этом крупном и важном секторе экономики.
Замедленные темпы реформ, ошибки в проведении аграрной политики обусловили отсутствие эффективной кредитной системы в сельском хозяйстве Казахстана. Современный кризис породил не только сложные проблемы, но и предоставил ему шанс обеспечить конкурентоспособность своей продукции. Для этого необходим кредит, т.к. увеличение объема производства без финансовых ресурсов невозможно. А в самом сельском хозяйстве их нет. Банковский кредит на общих основаниях вследствие высоких процентных ставок и малого срока кредитования в условиях надвигающейся инфляции вновь становится недоступным для сельскохозяйственных производителей.
Целью дипломной работы является определение финансового состояния потенциального ссудозаемщика для выдачи банковского кредита. В соответствии с целью поставлена задача: - раскрыть основные подходы к предоставлению кредита для малого и среднего бизнеса; - рассмотреть анализ процессов кредитования малого и среднего бизнеса; - изучить кредитный риск при кредитовании.
Источником любого богатства или благосостояния является производство, поэтому чтобы иметь средства для устранения последствий различных кризисных явлений необходимо развивать именно производство, которое не только обеспечило бы товарами нашу страну, но и позволило бы выйти с ними на мировые рынки. Высокий уровень международной специализации производства не позволяет любой продукции успешно закрепиться на мировых рынках, поэтому для развития производства конкурентоспособной продукции должны быть определенные предпосылки. Природные условия Казахстана позволяют говорить о реальной возможности производства конкурентоспособной сельскохозяйственной продукции здесь качественнее и дешевле, чем это делается в других странах. Отрасль сельского хозяйства должна быть одним из источников экономического процветания Казахстана, но к сожалению в настоящее время отечественные товаропроизводители продукции сельского хозяйства, по многим причинам, просто не имеют средств, для нормального ведения процесса производства. Государственная поддержка сельского хозяйства, принятая в практике высокоразвитых стран, у нас практически не ощущается. Поэтому предприятиям приходится самостоятельно изыскивать эти средства. Одним из источников может быть краткосрочный кредит, цель этой работы изучить практику, проблемы и перспективы банковского кредитования сельскохозяйственных предприятий. Объектом исследования является АО «Цеснабанк», основной деятельностью банка являются ссудные операции, депозитные, расчетно-кассовые валютные и другие.
Методологической и теоретической основой послужили труды экономистов по вопросам управления кредитной деятельностью коммерческого банка, Законодательство РК, нормативные акты Национального Банка РК, отчетные данные АО «Цеснабанк».