Правовое обеспечение процесса кредитования в Республике Казахстан. Программа поддержки малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан. Роль и место АО "АТФ Банк" в реализации программы поддержки малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан.
Аннотация к работе
Малое предпринимательство представляет собой реалию экономической жизни государства, которая в значительной мере определяет макроэкономическую ситуацию в стране и имеет значительных потенциал влияние на социальную картину в стране. Как показывает мировая практика, малое и среднее предпринимательство является одним из факторов, позволяющих осуществить быструю структурную перестройку экономики, решительный ее поворот к потребностям людей и одновременно сформировать надежную социальную базу реформ - массовый слой предпринимателей - собственников. Хотя «лицо» любого развитого государства составляют крупные корпорации, а наличие мощной экономической силы - крупного капитала в значительной мере определяет уровень научно-технического и производственного потенциала, подлинной основой жизни стран с рыночной системой хозяйствования является малое предпринимательство как наиболее массовая, динамичная и гибкая форма деловой жизни. Развитие малого бизнеса ведет к насыщению рынка товарами и услугами, лучшему использованию местных сырьевых ресурсов Он является надежным источником бюджетных поступлений, доля просроченной задолженности малых предприятий бюджету ниже, чем у других предприятий. Обеспечить доступ предпринимателей к кредитам - значит не только поддержать существующий сектор малого предпринимательства и вывести его из «тени», но и стимулировать появление новых предприятий.288] кредит - это экономическая категория, выражающая отношения, проявляющиеся в том, что различные хозяйственные организации или отдельные лица передают друг другу денежные средства во временное пользование на условиях возвратности. В качестве субъектов кредитных отношений выступают, с одной стороны, кредитные учреждения - банки, а, с другой, - предприятия всех форм собственности, организации и учреждения, другие кредитные учреждения, государство, население, то есть стороны, участвующие в кредитовании - те, кто кредитует, и те, кого кредитуют. Оценка кредитоспособности субъектов кредитования, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и предвосхитить соблюдение субъектами принципа срочности кредитования. Принцип обеспеченности кредита означает, что и заемщик и кредитор должны быть уверены в том, что есть реальные шансы на возврат полученных взаймы средств. С принятием Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита.Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижением требовало его погашения в соответствующей части. При этом методе кредитования кредит носил компенсационный характер, так как возмещал хозорганам их собственные средства, вложенные на повышенные запасы ценностей и затрат. Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение в период перехода к рыночным условиям хозяйствования, так как в ходе первого этапа банковской реформы в Казахстане 80-х гг. был завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных, разрозненных объектов кредитования (как по остатку, так по обороту) к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту. При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода. Кредитный договор - соглашение, по которому банк или другая кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.1 Закона Республики Казахстан «О защите и поддержке частного предпринимательства» частное предпринимательство - это инициативная деятельность граждан и негосударственных юридических лиц, направленная на получение дохода, основанная на собственности самих граждан (индивидуальное предпринимательство) или негосударственных юридических лиц (частное предпринимательство юридических лиц) и осуществляемая от имени граждан или негосударственных юридических лиц за их риск и под их имущественную ответственность. Субъектами индивидуального предпринимательства являются физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и при отсутствии признаков юридического лица. Субъектами микробизнеса являются физические лица без образования юридического лица и юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, со среднегодовой численностью работников до 10 человек. Субъектами малого предпринимательства являются физические лица без образования юридического лица и юридические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, со среднегодовой численностью работников не более 50 человек и общ
1.3 Правовое обеспечение процесса кредитования в Республике Казахстан
1.4 Субъекты малого и среднего бизнеса в соответствии с законодательством Республики Казахстан
2. Кредитование малого и среднего бизнеса как основная форма их поддержки в Республике Казахстан
2.1 Программа поддержки малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан
2.2 Кредитование малого и среднего бизнеса как часть программы их поддержки
2.3 Роль и место АО «АТФ Банк» в реализации программы поддержки малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан
3. Механизм кредитования малого и среднего бизнеса в АО «АТФ Банк»
3.1 Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса в АО «АТФБАНК»
3.2 Практика кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в АО «АТФБАНК»
3.3 Проблемы, связанные с кредитованием малого и среднего бизнеса и пути их решения
Заключение
Список использованных источников
Приложения банк кредитование малый бизнес
Введение
Малое предпринимательство представляет собой реалию экономической жизни государства, которая в значительной мере определяет макроэкономическую ситуацию в стране и имеет значительных потенциал влияние на социальную картину в стране. Поэтому необходимо ясное представления о том, какое место малое предпринимательство занимает в национальной экономике и каковы его отличительные особенности.
Формирование и развитие рыночных отношений предполагает свободное и равноправное сосуществование и развитие различных форм собственности и различных секторов внутри каждой формы собственности. Как показывает мировая практика, малое и среднее предпринимательство является одним из факторов, позволяющих осуществить быструю структурную перестройку экономики, решительный ее поворот к потребностям людей и одновременно сформировать надежную социальную базу реформ - массовый слой предпринимателей - собственников.
Сектор малого предпринимательства является неотъемлемым, объективно необходимым элементом любой развитой хозяйственной системы, без которого экономика и общество в целом не могут нормально существовать и развиваться. Хотя «лицо» любого развитого государства составляют крупные корпорации, а наличие мощной экономической силы - крупного капитала в значительной мере определяет уровень научно-технического и производственного потенциала, подлинной основой жизни стран с рыночной системой хозяйствования является малое предпринимательство как наиболее массовая, динамичная и гибкая форма деловой жизни.
Развитие малого бизнеса ведет к насыщению рынка товарами и услугами, лучшему использованию местных сырьевых ресурсов Он является надежным источником бюджетных поступлений, доля просроченной задолженности малых предприятий бюджету ниже, чем у других предприятий.
Любое предприятие нуждается в финансировании. Под финансированием предприятия понимают привлечение необходимого для приобретения основных и оборотных фондов предприятия капитала, иными словами, покрытие потребности в капитале. В этом плане особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой.
Сегодня на первый план выходят проблемы, связанные с существенным отставанием кредитно-финансовой системы от требований рыночной экономики и, особенно, с ее почти слабой способностью обеспечить развитие малого предпринимательства. Обеспечить доступ предпринимателей к кредитам - значит не только поддержать существующий сектор малого предпринимательства и вывести его из «тени», но и стимулировать появление новых предприятий.
В банковской среде распространено мнение, что вложения в малые предприятия рискованны и невыгодны. Это связано, в первую очередь, с отсутствием залогов и гарантий у малых предприятий, кропотливостью и сравнительно низкой рентабельностью проектов. Постепенно банки все больше внимания уделяют сектору малой экономики, однако необходимо и дополнительное стимулирование этого интереса. С одной стороны, государство должно заинтересовать банки в кредитовании малого бизнеса путем субсидирования части процентных выплат по банковским кредитам субъектам малого предпринимательства. Это привело бы к снижению рисков реализации проектов в сфере малого бизнеса и уменьшению сроков окупаемости инвестиционных проектов, повысив их привлекательность для кредитующих организаций. С другой - необходима система гарантий по кредитам, предоставляемым субъектам малого предпринимательства.
Затрудненный доступ к финансовым ресурсам, отсутствие государственной системы гарантирования кредитов для малых предприятий существенно снижают предпринимательскую активность населения, не стимулируют развитие малых производств.
Мировой опыт, опросы предпринимателей и представителей кредитных организаций разных стран, исследования зарубежных и отечественных специалистов говорят о необходимости, целесообразности и актуальности создания в стране института (системы) государственных гарантий по кредитам коммерческих банков субъектам малого предпринимательства.
Объектом исследования выступает филиал АО «АТФБАНК, который находится в г. Лисаковске Костанайской области Республики Казахстан.
Предметом исследования является банковское кредитование субъектов малого и среднего бизнеса.
Целью данной дипломной работы является выявление проблем кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в АО «АТФБАНК» и предложение путей их решения.
Для достижения поставленной цели в дипломной работе необходимо решить следующие задачи: - рассмотреть понятие кредитных отношений, принципы кредитования, формы, виды и методы кредитования;
- обозначить меры, предпринимаемые государством по поддержке малого и среднего бизнес для устойчивого развития экономики;
- охарактеризовать роль и место АО «АТФБАНК» в программе поддержки для субъектов бизнеса в Республике Казахстан;
- описать действующий механизм кредитования субъектов малого бизнеса в АО «АТФБАНК»;
- выявить существующие проблемы в сфере оценки заемщиков и принятия решений по выдаче кредитов и предложить меры по устранению выявленных проблем.
Дипломная работа состоит из трех глав. В первой главе рассмотрена теория кредитования - понятие кредита и кредитных отношений, принципы кредитования, дана классификация кредитов, описаны формы и методы кредитования.
Во второй главе дана оценка развития предпринимательства в Республике Казахстан, начиная еще с советских времен и обретения независимости и до настоящего момента. Здесь же дана характеристика рассматриваемого АО «АТФБАНК», кратко описаны основные виды деятельности, партнеры банка.
В третьей главе непосредственно рассматривается механизм кредитования субъектов бизнеса в АО «АТФБАНК», описаны условия кредитования по различным видам кредитов. На примере реально существующих субъектов малого бизнеса (ИП Сагандыкова К. Р.) рассматривается порядок принятия решения по кредитованию индивидуально по каждому клиенту. В ходе исследования выявлены основные проблемы, возникающие у банка при рассмотрении заявок на кредитование малого и среднего бизнеса, а также предложены мероприятия по их устранению или избежанию.
При проведении исследования использованы общенаучные методы: индукция, дедукция, синтез, а также методы финансового учета (составление финансовой отчетности) и финансового анализа кредитоспособности заемщика.
Библиографический список литературы включает 50 источников, в том числе законодательных актов, учебных пособий и книг, статей периодических изданий, а также ссылок на информационные сайты сети Интернет.