Сущность активных операций коммерческих банков. Особенности их классификации по международным стандартам. Рассмотрение ссудных операций как предоставления денежных средств клиенту банка в процессе кредитования на началах срочности и возвратности.
Аннотация к работе
Цель курсовой работы - изучение услуг коммерческих банков на современном этапе развития на примере ОАО «Сбербанк России». Достижение поставленной цели обусловило решение целого ряда конкретных задач: - определить сущность активных операций коммерческих банков; изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков России на примере Сбербанка России; Общей основой работы являются методы, позволяющие уяснить природу и характер механизма осуществления коммерческими банками активных операций.Активными считаются операции банков (действия его работников), с помощью которых свободные денежные ресурсы банка (собственные и привлеченные) находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода. С позиций управления, активные операции выступают управляющей системой по отношению к активам: активы производны от активных операций. Анализ мировоззрений на предмет понимания активных (условно активных) операций позволяет выделить особенности данного понятия, которое включает в понятие активных операций следующие аспекты: - динамичный процесс, находящий отражение в бухгалтерском аспекте в виде потока (оборота по дебету и кредиту) и фиксируемый на определенный момент (в состоянии покоя) в виде остатка активов; Таким образом, активные операции - это денежный поток, процесс, трансформирующий пассивы в активы и активно воздействующий на активы с целью: - обеспечения ликвидности банка, гарантирующей его самосохранение; Первостепенное значение активных операций по сравнению с активами подчеркивает важность организации активных операций, т.е. управления активами для достижения установленных целей.Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки, осуществляя активные операции: - достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли; обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам; Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. В 2012 г. на рынке потребительского кредитования складывалась благоприятная обстановка - Сбербанк активизировал работу в данном сегменте и в результате усиления конкуренции стал снижать ставки по кредитам, а также снижать или вовсе отменять комиссии за организацию кредита. Осуществление мероприятий, рассмотренных в данной работе, поможет ОАО «Сбербанк России» усовершенствовать не только ипотечное кредитование, но также расширить спектр предоставляемых продуктов и услуг, круг заемщиков, увеличить доход банка благодаря введению новых операций и повысить спрос на ипотечном рынке.