Состав и структура кредитного портфеля коммерческого банка. Опасности в организации деятельности банковской организации. Концептуальный подход к управлению риском кредитного портфеля коммерческого банка. Экономическая сущность кредитного портфеля.
Аннотация к работе
Кредитование составляет около 50 % всех доходов банка, а поэтому формирование кредитного портфеля - одна из приоритетных задач банковской деятельности. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. С другой стороны кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся рыночной экономики. Таким образом, учитывая ведущую роль банковской системы в экономике Украины и необходимость повышения эффективности кредитных операций, являющихся основным видом деятельности банков, а также рационального проведения кредитной политики, связанной с минимизацией кредитного риска назрела необходимость создания действенного механизма определения современных методов управления риском кредитного портфеля коммерческого банка. Следовательно, исходя из актуальности проблемы исследования, появляется необходимым проведения анализа риска кредитного портфеля коммерческого банка в условиях переходной экономики.Кредитный портфель, по сути - это совокупность всех видов кредитов, предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента. Кредитный портфель коммерческого банка может быть представлен объемом кредитов, предоставленных банком за определенный период времени, или остатками ссудной задолженности банку на определенную отчетную дату. В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составляет часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности, а, следовательно, и соответствующий уровень риска. Влияние этого фактора определяется тем, что банк не должен предоставлять кредиты, которые не могут быть профессионально оценены специалистами банка; Кредитные отношениями между банками определяются на договорных условиях путем составления кредитных договоров, открытия счетов в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета коммерческих банков Украины.Риск есть неотъемлемой частью банковской деятельности еще и потому, что кроме рисков, которые характерны для переходного периода от одной экономической системы к другой, банковским учреждениям присущие риски, связанные исключительно со спецификой банковской деятельности, которые имеют тенденции к осложнению и расширению в связи с возникновением новых банковских операций и услуг [12, с. Поэтому, оперируя понятием кредитного риска, различают кредитный риск относительно заемщика, кредитный риск относительно способа обеспечения займа, кредитный риск относительно кредитного соглашения. Кредитный риск относительно заемщика - это объективно-субъективная экономическая категория, которая связанна с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации выбора и отображает меру (степень) того, что заемщик может не выполнить своих обязательств перед банком относительно возврата долга, в соответствии с условиями кредитного договора и с учетом влияния управляемых и неуправляемых факторов, прямых и обратных связей. Кредитный риск относительно кредитного соглашения (договора) - это объективно-субъективная экономическая категория, которая связанное с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора и отображает меру (степень) того, что заемщик может не выполнить своих обязательств перед банком относительно возврата долга, в соответствии с условиями кредитного договора, и при этом банку не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных затрат от нее [10]. Он определяется вероятностью того, что каждого раза, когда банк стремится приобрести прибыльный актив (в виде кредита), он берет на себя риск того, что заемщик может оказаться неплатежеспособным, то есть, не сможет (ли не захочет) своевременно погасить сумму долга и проценты, и при этом банка не удается воспользоваться обеспечением займа.Таким образом, для обеспечения интересов и банка, и общества в целом в условиях постоянной потребности в кредитных ресурсах существует объективная необходимость выработки стратегии управления кредитным портфелем в целом, а так как кредитный риск - это неотъемлемая часть любой кредитной операции, то назревает необходимость управления риском кредитного портфеля в частности. Управление риском кредитного портфеля коммерческого банка базируется прежде всего на принципах управления кредитным портфелем. Это позволяет банку глубже изучить финансовое состояние заемщиков в этой отрасли, знать их “сильные” и “слабые” стороны и благодаря этому легче решать проблему “нежелательного выбора” и проблему “морального риска” Эта проблема заключается в том, что банк, выбирая кому предоставить кредит, стремится разметить свои средства под более высокие проценты. В отношениях “кредитор - заемщик” существует определенная асимметричность информации: сторона, которая предоставляет кредит, располагает меньшим объемом информации о стороне, которая получает, и о том, каким образом использует.
План
Содержание
Введение
1. Состав и структура кредитного портфеля коммерческого банка
2. Риски в организации деятельности коммерческого банка
3. Концептуальный подход к управлению риском кредитного портфеля коммерческого банка
4. Модель управления риском кредитного портфеля коммерческого банка
5. Апробация модели управления риском кредитного портфеля коммерческого банка