Изучение причин возникновения внутрибанковских факторов, способствующих наступлению рисков. Виды ситуаций возможного понесения кредитной организацией потерь и ухудшения ликвидности из-за наступления неблагоприятных событий. Пути управления рисками.
Аннотация к работе
Государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образованияЧем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. Таким образом, прибыль можно получать только в случае, если возможность понести потери будет предусмотрена заранее. Под финансовыми рисками следует понимать реальную возможность неоправданного увеличения расходов, снижения доходов, уменьшения прибыли, возникновения убытков, уменьшения капитала, неспособности расплачиваться по своим обязательствам вследствие любых факторов внутреннего и внешнего характера (включая неверные действия или отсутствие действий), влияющих на условия и результаты деятельности экономического субъекта. При этом следует подчеркнуть: в рамках экономической науки в качестве факторов (причин, источников) рисков должны рассматриваются только такие явления (процессы, события, обстоятельства и т. д., как правило, ожидаемые, предсказуемые), которые могут негативно отразиться на экономических и (или) финансовых результатах деятельности субъекта.Факторы (причины, источники) финансовых рисков, существенные для банков, в общем случае могут быть разбиты на внутренние и внешние. Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами своей жизнедеятельности. Внешние факторы (источники) банковских рисков - это потенциально неблагоприятные явления во внешней среде, не зависящие от самого банков. Следует иметь в виду: практически повсеместно (включая документы Банка России и Базельского комитета) не проводится должного, а то и вообще никакого различия между банковскими рисками и их факторами, чаще всего рисками «величают» сами факторы, которых в каждом конкретном случае может быть и очень мало, и бесконечно много, и тем самым запутывают проблему и подходы к ее решению. Отличительной чертой данных рисков является их неотъемлемость от банковской деятельности, поскольку суть операций, связанных с этими рисками, подразумевает определенную степень вероятности несения потерь;В соответствии с классификацией банковских доходов здесь можно выделить следующие конкретные виды рисков: - риски уменьшения доходов (комиссионных) от пассивных операций; риски уменьшения доходов от активных операций - «суммирующее» понятие, обобщающее: - риски уменьшения операционных доходов, а именно: - процентных доходов (полученных банком процентов); Все перечисленные риски уменьшения доходов, если они реализуются, негативно влияют на уровень ликвидности и капитал банка, а также на его прибыльность (опосредованно или прямо) и платежеспособность. Итак, если применить более детальный подход и при этом пользоваться понятиями, адекватно отражающими банковскую практику, то виды банковских рисков можно представить следующим образом. «Собирательные» («суммирующие») риски: - риск не ликвидности (нехватки текущей ликвидности);Полный риск - предполагает потери, равные или сравнимые с вложениями банка в операцию. Так, сомнительный, безнадежный или потерянный кредит характеризуется полным, т. е., 100-процентным, риском. Прибыли от данной операции банк не получает, а сама операция находится в зоне недопустимого (неприемлемого) риска. Умеренный риск - соответствует потере небольшой (примерно до 30%) части суммы, затраченной банком на операцию (например, если банку не вернут или несвоевременно вернут некоторую долю выданного им кредита или процентов за кредит), однако при условии, что проведение такой операции все равно приносит прибыль в размере большем, чем требуется для покрытия допущенной банком потери, в этом случае считается, что операция находится в зоне допустимого (приемлемого) риска; Низкий риск - позволяет банку получать высокую или приемлемую прибыль практически без потерь.Надежность банка в известной степени определяется умением управлять рисками. Выделяют несколько способов, в том числе: диверсификация, управление качеством, использование собственного капитала, использование принципа взвешивания рисков, учет внешних рисков, осуществление систематического анализа финансового состояния клиента, например, платежеспособность, кредитоспособность, применение принципа разделения риска, выдача крупных кредитов только на консорциональной основе, использование плавающих процентов, введение практики депозитных сертификатов, расширение переучетных операций, страхование кредитов и депозитов, введение залогового права и т. д. Диверсификация портфеля означает распределение ссуд и депозитов банка между клиентами из различных отраслей с использованием различных видов обеспечения. Под управлением качеством понимается способность высококвалифицированного банковского руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками да того, как они перерастут в серьезную проблему для банка: риск мошенничества, злоупотреблений и другие, связанные с профессиональной деятельностью сотрудников банка.
План
Содержание
Введение
1. Факторы финансовых рисков
2. Доходы банка и потенциально связанные с ними риски