Структура и общая характеристика пассивных операций банков. Структура и функции собственного капитала коммерческого банка. Привлеченные и заемные средства. Анализ состава и структуры пассивных операций коммерческого банка на примере АО "Цеснабанк".
Аннотация к работе
1. Теоретические основы формирования пассивных операций коммерческого банка 1.1 Структура и общая характеристика пассивных операций банков 1.2 Структура и функции собственного капитала коммерческого банка 1.3 Привлеченные и заемные средства 2. Анализ состава и структуры пассивных операций коммерческого банка на примере АО «Цеснабанк» 2.1 Анализ обязательств банка 2.2 Оценка собственного капитала банка 3. Политика коммерческого банка в управлении пассивными операциями 3.1 Управление собственным капиталом банка 3.2 Управление привлеченными ресурсами 3.3 Совершенствование управления ресурсами коммерческого банка Заключение Список использованных источников Приложения Введение Коммерческий банк относится к числу открытых систем. Выступая посредником на финансовых рынках, кредитная организация обязана гибко изменять свою деятельность в зависимости от спроса и предложения денежных ресурсов. Процесс адаптации банков к рыночной среде проявляется в новых видах банковских продуктов, в новых технологиях бизнес - процессов, в ценообразовании. Каждый виток оборота собственных, привлеченных и заемных средств банка сопровождается анализом его объема, скорости, себестоимости и других качественных и количественных параметров, характеризующих выполнение основной функции кредитной организации - аккумуляции временно свободных денежных средств общества. Это обусловлено тем, что банки сначала формируют уставный, резервный и другие фонды, привлекают средства клиентов и на этой основе осуществляют активные операции, т.е. операции по размещению собственных и привлеченных ресурсов. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Мобилизуя временно свободные денежные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. В теории и на практике привлеченные средства часто рассматривают вместе с заемными ресурсами, объемы которых значительно меньшие. Управление банковскими ресурсами представляет собой сложный процесс их формирования и размещения, который сталкивается с определенными ограничениями в форме экономических нормативов, разрабатываемых Национальным банком Республики Казахстан, целью которых выступает регулирование деятельности коммерческих банков, обеспечиваемых определенным уровнем собственного капитала. 2009-2011 гг. 1. Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков: 1) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций коммерческих банков); 2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; 3) депозитные операции(средства получаемые от клиентов); 4) недепозитные операции. Однако порядок особенности формирования уставного капитала определяется организационно-правовой формой учреждения банков. Банки второго уровня могут быть созданы в двух организационно-правовых формах; паевой банк - товарищество с ограниченной ответственностью и акционерный банк - акционерное общество. В Казахстане, согласно Указу Президента Республики Казахстан (имеющий силу закона) «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», банки создаются в форме акционерных обществ[3]. Если первоначально инвестируемый капитал и привлеченные средства используются эффективно, то результатом деятельности банка является прибыль. Таким образом, акционерный капитал банка включает: простые акции, привилегированные акции, избыточный капитал (разница между суммой курсовой цены акций и их номиналом), нераспределенную прибыль. За счет прибыли банка формируются резервный фонд, фонд развития банка и прочие фонды. К не депозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций. Основной целью этих операций является улучшение ликвидной позиции банка [1,с.221]. заемный банк привлеченный операция 1.2 Структура и функции собственного капитала коммерческого банка Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности прошлых лет. Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Предельный размер не денежной части уставного фонда банка установлен в размере 20 % от его величины в первые два года после государственной регистрации и 10 % - в последующие годы. В процессе кругооборота и оборота капитала банки преодолевают риски досрочного изъятия срочных депозитов, внезапног