Пассивные операции как источник формирования ресурсов банка. Основные характеристики и классификация пассивных банковских операций. Международный опыт совершенствования источников финансирования. Рекомендации по совершенствованию управления пассивами.
Аннотация к работе
1. Пассивные операции как источник формирования ресурсов банка 1.1 Основные характеристики пассивных банковских операций 1.2 Классификация пассивных банковских операций 1.3 Анализ пассивных операций банков 2. Анализ управления пассивами в ОАО «АСБ Беларусбанк» 2.1 Анализ пассивных операций на примере ОАО «АСБ Беларусбанк» 2.2 Международный опыт совершенствования источников финансирования 3. Рекомендации по совершенствованию управления пассивами ОАО «АСБ Беларусбанк» 3.1 Выявление проблем управления пассивами ОАО «АСБ Беларусбанк» 3.2 Предложения по совершенствованию управления пассивами ОАО «АСБ Беларусбанк» Заключение Список использованной литературы ВВЕДЕНИЕ Коммерческий банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях срочности, платности и возвратности. Он является самостоятельным субъектом хозяйствования, обладает правами юридического лица, производит и реализует банковский продукт, оказывает услуги, действует на принципах коммерческого расчета. В настоящее время коммерческий банк способен предложить клиенту около 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Сущность коммерческого банка проявляется в его основных функциях: Аккумуляция и мобилизация денежного капитал Посредничество в кредите Создание кредитных денег Проведение расчетов платежей Организация выпуска и размещения ценных бумаг Оказание консультационных услуг. Операции коммерческих банков обычно делят на четыре группы: Активные (операции по размещению собственных и привлеченных средств банка с целью извлечения прибыли); Пассивные (операции связанные с пополнением или расходованием капитала банка, т.е. по привлечению и возврату средств); Операции посреднического характера(их банк выполняет по поручению клиента за определенную плату, число таких операций постоянно растет); Прочие операции банков - это операции, сопутствующие деятельности банка и направленные на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка). ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КАК ИСТОЧНИК ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСОВ БАНКА 1.1 Основные характеристики пассивных банковских операций Пассивные операции - операции, посредствам которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Источники ресурсов банка - это: Его собственный капитал который образуется за счет вкладов учредителей и участников, т.е. уставного фонда, резервного капитала, нераспределенной прибыли; Привлеченный капитал - образуется за счет вкладов (депозитов клиентов, остатков денежных средств на счетах клиентов; Заемный капитал, который образуется за счет кредитов других банков, привлекаемых на межбанковском рынке. Основная часть привлеченных ресурсов формируется банками на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие, расчетные и другие счета до востребования или же при приеме банком от клиентов срочных вкладов и депозитов. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных депозитов; получение межбанковских кредитов; образование собственного капитала банка; выпуск собственных ценных бумаг и др. При этом банковские операции должны соответствовать существующим требованиям национального банка, а развитие ресурсного обеспечения - реализации принципов, целей и планов банка. Как правило, собственные средства коммерческих банков составляют незначительную часть его общих ресурсов (в среднем около 10%). Банки самостоятельно определяют для себя наиболее приемлимые условия, однако они не должны противоречить действующему в РБ законодательству. Структура пассивов ОАО «АСБ Беларусбанк» на 1 января 2013г. 2012 г. (в млн. бел.руб.) Обязательства Средства Национального банка 6 708 107,2 Средства банков 13 566 466,3 Средства клиентов 78 973 797,3 Ценные бумаги, выпущенные банком 8 705 042,5 Производные финансовые обязательства 272,9 Прочие обязательства 805 919,2 Всего обязательства 108 759 605,4 Капитал Уставный фонд 16 187 552,6 Эмиссионный доход - Резервный фонд 811 446,0 Фонд переоценки статей баланса 1 766 369,4 Накопленная прибыль 1 982 486,4 Всего капитал 20 747 854,4 Итого обязательства 129 507 459,8 Источник: [6] Прежде всего, определим долю собственного капитала и привлеченных средств в формировании общей суммы баланса. В приложении В, Г представлена информация о темпах роста и изменениях удельного веса отдельных элементов пассивов и отклонениях между статьями за период с 2010 по 2012 гг. Средства Национального банка имеют тенденцию к снижению в 2011 г. темп роста составил всего лишь 52,8%, в денежном выражении средства сократились на 6 064 782,1 млрд. руб. В 2012 г. также наблюдается снижение темпов роста средств национального банка, но уже всего на 1%, что в денежном выражении - 68 048,6 млрд. руб. Если рассматривать удельный вес данной статьи в балансе, то он также имеет тенденцию снижения в конце 2010 г. данный показатель занимал 24,4% от суммы всех средств, за 2011 г. он уже снизился до 6,4 %,