Понятие операционного риска, факторы его возникновения, принципы и задачи управления. Сравнительный анализ методов расчета операционного риска в коммерческом банке. Контроль операционных рисков, способы их минимизации и российская практика оценки.
Аннотация к работе
2. Понятие операционного риска. Принципы и задачи управления 2.1 Понятия операционного риска и факторы его возникновения 2.2 Цель и задачи управления операционным риском 3. Методы определения величины операционных рисков в коммерческом банке 3.1 Сравнительный анализ методов расчета операционного риска в КБ (Базель II) 3.2 Российская практика оценки операционного риска в КБ Выводы по главе 3 4. Введение Основное внимание в современной практике российских и зарубежных банков уделяется кредитным и рыночным рискам, поскольку их природа вытекает из сущности банковского бизнеса. При этом недостаточно внимания уделяется операционным рискам. Предпосылками для начала выделения операционного риска в отдельную категорию послужили крупномасштабные операционные сбои и ошибки, которые напрямую связаны с большими финансовыми и материальными потерями для банка. Примером могут быть убытки, которые понес банк Barings и Societe Generale (SG). Возможные потери вследствие операционного риска не предсказуемы и характеризуются большей неопределенностью, чем остальные банковские риски. Убытки, понесенные в результате операционных рисков, в прямом смысле могут оказывать воздействие на устойчивость кредитной организации. Организация, которая будет в состоянии наиболее точно оценить свои операционные риски и продемонстрировать свою уверенность регулирующему органу, сможет резервировать меньшие объемы капитала под эти риски. Предмет исследования - механизм управления и оценки операционного риска в соответствии с требованиями Базельского соглашения и Центрального Банка. Практическая значимость данной работы - разработать наилучший (минимизирующий издержки) подход управления операционными рисками в КБ на основе анализа различных подходов к управлению операционными рисками на уровне утвержденной политики (меморандума) отдельного коммерческого банка, его внутренних нормативных документов, регламентирующих процесс управления и внутреннего контроля за операционным риском. Принципы и задачи управления 2.1 Понятия операционного риска и факторы его возникновения В начале рассмотрим некоторые подходы к определению риска. Несмотря на частую употребляемость термина риск в обыденной жизни и науке, универсальное определение до настоящего момента отсутствует, что не позволяет проводить изучение явлений или процессов, не выделив предмета исследования. Понятия оценка рисков информационной безопасности (Information Security Risk Assessments) и управление информационными рисками (Information Risk Management) появились сравнительно недавно, но уже прочно укоренились среди специалистов в области информационной безопасности, обеспечения непрерывности бизнеса и управления качеством. Угрозы безопасности носят вероятностный характер и изменяются в процессе жизнедеятельности банка. Информационные и телекоммуникационные риски (IT-риски) - это опасность возникновения убытков или ущерба в результате применения банком информационных технологий. Стрелочками на схеме показаны информационные и финансовые потоки. Рис.2 Структурная схема управления информационными рисками Важнейший элемент управления информационными рисками - аудит безопасности. Внутренними и внешними факторами (причинами) операционного риска являются: случайные или преднамеренные действия физических и (или) юридических лиц, направленные против интересов кредитной организации; несовершенство организационной структуры кредитной организации в части распределения полномочий подразделений и служащих, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете, несоблюдение служащими установленных порядков и процедур, неэффективность внутреннего контроля; сбои в функционировании систем и оборудования; неблагоприятные внешние обстоятельства, находящиеся вне контроля кредитной организации. Изучение сравнительно небольшого имеющегося опыта российских банков и руководящих документов ЦБ РФ и Базельского комитета по вопросам управления операционным риском показывает, что однозначного подхода к определению конкретных задач по управлению операционным риском нет.