Содержание управления наличностью и понятие денежных средств. Методические основы управления деньгами предприятия. Организационно-экономическая характеристика предприятия. Управление наличными средствами общества с ограниченной ответственностью "Троян".
Аннотация к работе
2.2 Управление наличными денежными средствами ООО «Троян»Денежные средства часто называют бесприбыльными активами. Поэтому, при управлении денежными средствами предприятия должны достигаться такие цели как увеличение скорости поступления наличных денежных средств, уменьшение времени, необходимого для совершения платежей по текущим обязательствам, а также максимальная отдача от вложенных наличных денежных средств.[17, с. Существует определенная терминологическая неупорядоченность: бюджет наличности называется кассовым планом, бюджетом движения денежных средств, кассовой сметой или сметой наличности, прогнозом поступления доходов и расходов, прогнозом потоков наличных средств, платежным календарем. Управление денежными поступлениями включает быстрый сбор наличных денег и их аккумуляцию на счетах в банках, чтобы финансисты предприятий могли их контролировать и рационально использовать. Поскольку за средствами, находящимися в нескольких банках, трудно осуществлять контроль, большинство методов управления денежными поступлениями обеспечивает их передачу с помощью электронной техники на несколько счетов или на один общий счет.Управление денежными средствами, которые сами по себе не приносят дохода, сводится к поддержанию их минимального уровня, достаточного для: своевременной оплаты поставщиков, позволяющей воспользоваться их скидками; поддержания кредитоспособности; оплаты непредвиденных расходов. Управление наличностью фирмы заключается в максимизации получения наличных денег и дохода по процентам с "мертвых" денежных средств. Поскольку предприятие оплачивает счета предприятия с временным лагом, время, в течение которого денежные средства отвлечены из оборота, т.е. финансовый цикл, меньше на среднее время обращения кредиторской задолженности. Анализ движения денежных средств осуществляется по данным одноименной формы (форма №4), которая дает подробную информацию об источниках поступления денежных средств и направлениях их использования. прочие операции с денежными средствами - использование фонда потребления, целевые финансирование и поступления, безвозмездно полученные денежные средства и др.По данным таблицы за 2008-2010 г.г. можно сказать, что у организации в период с 2008 года по 2010 год выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг с каждым годом увеличилась, но в тоже время и значительно увеличивалась и себестоимость продукции. Таким образом, в целом по показателям можно сделать вывод, что предприятие имеет хорошие перспективы для своего развития. На первом этапе анализа управления дебиторской задолженностью определяются принципы кредитной политики предприятия. Тип кредитной политики, применяемый в данное время фирмой - консервативный (или жесткий), потому что: (1) установлен минимальный срок предоставления кредита - 30 дней; (2) отсутствует система скидок при осуществлении досрочных расчетов за приобретенную продукцию. Коэффициенты платежеспособности и ликвидности отражают способность предприятия погасить свои краткосрочные обязательства легкореализуемыми средствами.Эффективное управление наличностью достигается за счет: - установление четкого контроля запасов и необходимость их существования на предприятии; Управление наличностью предприятия предполагает, прежде всего, контроль за оборачиваемостью средств в расчетах между предприятием и контрагентом. Управление дебиторской задолженностью в обязательном порядке подразумевает проведение сравнения величины дебиторской задолженности с величиной кредиторской задолженности. Управление дебиторской задолженностью заключается также в создании на предприятии резервов по сомнительным долгам и анализе фактических потерь, связанных с непогашением дебиторской задолженности. Кроме того, для повышения эффективности управления дебиторской задолженностью необходимо вести непрерывный мониторинг состояния дебиторской задолженности, своевременно выявляя и устраняя негативные тенденции, такие как увеличение доли просроченной задолженности, неоправданное увеличение задолженности по контрагентам с неустойчивым финансовым положением.