Управление ликвидностью коммерческого банка на примере ОАО АКБ "Росбанк" - Дипломная работа

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ В БАНКЕ 1.1 Понятие, сущность ликвидности коммерческого банка 1.2 Методологические основы управления ликвидностью коммерческого банка 1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая уровень ликвидности кредитной организации 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ В БАНКЕ на примере ОАО АКБ «Росбанк» 2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО АКБ «РОСБАНК» 2.2 Организация управления ликвидностью в ОАО АКБ «РОСБАНК» 2.3 Анализ ликвидности ОАО АКБ «РОСБАНК» 3. Пути совершенствования управления ликвидностью в коммерческом банке 3.1 Мероприятия по улучшению состояния ликвидности коммерческого банка 3.2 Расчет эффективности показателей ликвидности от предложенных мероприятий в ОАО АКБ «РОСБАНК» Заключение Список использованной литературы ПРИЛОЖЕНИЯ ВВЕДЕНИЕ В основе практической деятельности по управлению финансами коммерческого банка находится финансовый анализ, включающий проведение необходимых финансовых расчетов, на результатах которых базируются принимаемые управленческие решения. Одной из важных экономических характеристик банковской деятельности, получаемой в ходе финансового анализа, является ликвидность. Управление банковской ликвидностью является достаточно сложным процессом, и от его качества во многом зависят такие показатели как доходность, рентабельность и, в целом, общее финансовое состояние коммерческого банка. В России в условиях кризиса ликвидности проблема низкой банковской ликвидности является особо актуальной. Таким образом, актуальность выбранной темы исследования определяется не только значимостью показателя ликвидности в деятельности коммерческих банков, но и для банковской системы страны в целом. В отличие от развитых зарубежных стран, где практика мониторинга и управления ликвидностью банка появлялась и развивалась постепенно на основе складывающихся условий деятельности банков, в России за короткий промежуток времени попытались внедрить почти все лучшее и эффективное, что уже известно в мировой практике. Объектом исследования в работе выступает Южно-Сахалинский филиал ОАО АКБ «Росбанк». Источниками информации для написания практической части работы стали пояснительные записки к годовым отчетам о деятельности банка ОАО АКБ «Росбанк» (Южно-Сахалинский филиал) за 2009-2011 гг., а также первичная документация ОАО АКБ «Росбанк» по формированию финансового результата. 1. Цель коммерческого банка определяется с позиции его доходности, рентабельности, ликвидности, структуры баланса, направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). Термин «ликвидность» (от лат. liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства [14, с.209]. Ликвидность банковского учреждения нередко определяют как способность его приобретать наличные средства в Центральном банке РФ или банках-корреспондентах по разумной цене. В совокупности ликвидность банковского учреждения предполагает возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства в центральном банке и эмитировать акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, прочие долговые инструменты. Ликвидность для коммерческого банка значит его способность обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Для обеспечения ликвидности банку необходимо формировать такую структуру баланса, при которой активы могут своевременно преобразовываться в денежные средства, не утрачивая при этом своей стоимости, по мере востребования пассивов [16, с.241]. Структура ликвидных активов банка включает, в частности, денежную наличность в кассе банка, драгоценные металлы, остатки средств на корреспондентском счете в Банке России, ссуды, предоставленные банком, срок погашения которых наступает в течение ближайших 30 дней, другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки. Каждый коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности, прибыльности. Более устойчивые в финансовом отношении банковские учреждения, которые заботятся о собственной ликвидности и платежеспособности, предлагают процент по вкладам не выше сложившегося на рынке банковских услуг в данном периоде [13, с.185]. Руководство банка, акционеры последнего заинтересованы в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные проекты, ценные бумаги сомнительного качества и т.п. Помимо того что у банка есть обязательства перед своими вкладчиками и контрагентами (балансовые обязательства), он имеет также и клиентов, которые нуждаются в кредитных ресурсах, а также обязательства в рамках открытых кредитных линий клиентам банка (внебалансовые обязательства). Качественное управление прибыльностью банка за счет оптимального соотношения привлеченных средств и вел