Понятие и необходимость финансового менеджмента в коммерческих банках. Понятие кредитного риска: сущность и классификации. Понятие и характеристика элементов управления кредитными рисками в коммерческом банке. Проблемы их управления и пути решения.
Аннотация к работе
Оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков является одной из наиболее важных задач в деятельности коммерческого банка, а кредитные риски непосредственно лежат в основе оценки кредитоспособности. Эффективная организация системы оценки кредитоспособности позволяет снизить уровень кредитных рисков банка, и создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов, предъявляющих спрос на кредитные продукты. Вопросы, связанные с управлением кредитными рисками, очень популярны, поэтому не возникло проблем при подборе информации для данной работы. Оценивая уровень разработанности вопроса, следует заметить, что при всей популярности исследований в области управления кредитными рисками в целом, остаются проблемы, связанные с интерпретацией законодательных актов. При создании работы были использованы законодательные и нормативные документы (Конституция Российской Федерации, Гражданский Кодекс Российской Федерации, Налоговый Кодекс Российской Федерации, а также Федеральные законы и многочисленные письма Минфина и постановления судов РФ), периодические издания такие, как «Российский экономический журнал», «Финансы», «Деньги и кредит», «Эксперт», «Бизнес и банки».Финансовый менеджмент - это приоритетная часть банковского менеджмента, включающая в себя систему управления денежными потоками банка, в которую входят: а) стратегическое и оперативное планирование; Основные задачи финансового менеджмента: 1. определение текущих приоритетов деятельности банка и выбор секторов финансового рынка, позволяющих банку оптимально использовать свой кадровый и клиентский потенциал; 2. определение процентных ставок по привлечению и размещению ресурсов, обеспечивающих маржу банку, которая покрывала бы накладные расходы банка и обеспечивала оптимальную прибыль; Финансовый менеджмент включает в себя следующие основные направления мониторинга текущей деятельности: а) ресурсы и активы банка и их согласованность, б) показатели эффективности деятельности банка, в) банковские риски, г) адекватность (достаточность собственного капитала) Основные направления оперативного планирования: а) планирование объема ликвидных активов (платежная позиция по кредитным, депозитным и вексельным операциям, планирование денежных потоков на фондовых и валютных рынках, б) планировании динамики свободных кредитных ресурсов (прогноз стабильной части банковских пассивов; распределение свободных кредитных ресурсов по срокам оборачиваемости), в) планирование текущих расходов и прибылей банков (определение доходов и расходов по операциям, накладные расходы, расчет и оптимизация налогооблагаемой базы), г) прогнозирование уровня банковских рисков (кредитные риски, валютная позиция, нормативы ЦБ РФ), д) формирование ориентиров в % политике (прогноз стоимости ресурсов, определение достаточной маржи).До сих пор не существует единого мнения по поводу того, что включает в себя понятие «кредитный риск». Потлатюк дают ему следующее определение: «Кредитный риск - вероятность невыплаты заемщиком основного долга и процентов, подлежащие уплате за пользование кредитом в течение срока, который указан в кредитном договоре» [4, с.78]. Хмеленко: «Кредитный риск отражает степень того, что заемщик не сможет выполнить своих обязательств перед банком, связанных с погашением задолженности и процентов по кредиту в обусловленный в кредитном договоре срок» [2, с.189]. Более полно выражает сущность кредитного риска определение О.А.Кириченко и В.И.Мищенко, в котором он рассматривается в трех основных аспектах: «Кредитный риск - 1) риск невозврата заемщиком основного долга и процентов по нему; 2) риск потери активов или потери активом первичной стоимости изза невыполнения обязательств заемщиками (поручителями); 3) возможность того, что в определенный момент в будущем стоимость кредитной части банковского портфеля уменьшится в связи с невозвратом или частичным возвратом кредитов, выданных банком» [1, с.501-502]. коммерческий банк кредитный риск Следующей хотелось бы представить классификацию И.С.Журбы и Н.Б.Перзеке, которые классифицируют кредитный риск следующим образом: 1) промышленный риск, связанный с вероятностью спада производства и/или спроса на продукцию определенной отрасли; 2) риск урегулирования и поставок, обусловленный невыполнением по тем или иным причинам договорных отношений; 3) риск трансформации видов ресурсов, 4) риск форс-мажорных обстоятельств, 5) экологический риск.Управление кредитными рисками в кредитной организации осуществляется в пределах определенного структурного подразделения (отдел риск-менеджмента), осуществляющего организацию и координацию работ по выявлению, анализу и минимизации рисков функционированию банка и разрабатывает положения о минимизации отдельных видов рисков с учетом рекомендаций подразделения внутреннего контроля (ОВК) банка.
План
Содержание
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческом банке 5
1.1.Понятие и необходимость финансового менеджмента в коммерческих банках 5
1.2. Понятие кредитного риска: сущность, классификации 8
Глава 2. Управление кредитными рисками в коммерческом банке как система 11
2.1 Управление кредитными рисками в коммерческом банке: понятие, характеристика основных элементов 11
2.2. Методы управления кредитными рисками в коммерческом банке 16
Глава 3. Проблемы управления кредитными рисками в коммерческом банке и пути их решения 21