Сущность финансового риска, его виды и главные причины возникновения, классификация и типы, подходы и методы оценки. Характеристика исследуемого коммерческого банка, анализ и разработка мероприятий по преодолению финансового риска, их эффективность.
Аннотация к работе
финансовый коммерческий банк риск Умение разумно рисковать - один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской деятельности - в особенности. В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правила игры и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать возможность его реализации в своей деятельности. Западе, даже в относительно стабильных экономических условиях, субъекты хозяйствования уделяют пристальное внимание вопросам управления рисками. В то же время, в российской экономике, где факторы экономической нестабильности и без того усложняют эффективное управление предприятиями, проблемам анализа и управления комплексом рисков, возникающих в процессе их экономической деятельности, уделяется явно недостаточное внимание. Пристальное внимание вопросу управления рисками стало уделяться только после наступившего финансового кризиса, который отчетливо обозначил всю остроту данной проблемы в России. Стремясь стабилизировать социально-экономическое положение предприятий, их финансовую независимость, повысить эффективность деятельности и в конечном итоге максимизировать прибыль или, в крайнем случае, избежать убытков и банкротства, руководители предприятий в современных условиях начинают все большее внимание уделять финансовому планированию. В современной экономической теории в качестве показателя неопределенности выступает такая категория как риск. Риски, сопровождающие эту деятельность, выделяются в особую группу финансовых рисков, играющих наиболее значимую роль в общем «портфеле рисков» предприятия. Основной функцией таких специалистов («риск-менеджеров») является управление финансовыми рисками предприятия. Финансовый риск как объект управления подразумевает под собой его оценку и минимизацию с помощью методов управления рисками. В соответствии с целью были сформулированы задачи выпускной квалификационной работы: - рассмотреть теоретические основы финансового риска как субъекта управления; - произвести оценку и анализ финансового риска на примере ЗАО «ВТБ»; - определить основные направления управления финансовыми рисками ан предприятии. Теоретические основы финансовых рисков 1.1 Сущность финансового риска, его виды и причины возникновения Рассматривая сущность и содержание риска, сейчас уже нет необходимости доказывать, что успех предпринимателя, бизнесмена, менеджера в значительной степени зависит от понимания отношения к риску. Риск - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которого имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели. Анализ многочисленных определений риска позволил выявить основные моменты, которые являются характерными для рисковой ситуации, такие как: - случайный характер событий, которые определяет, какой из возможных исходов реализуется на практике (наличие неопределенности); - наличие альтернативных решений; - известны или можно определить вероятности исходов и ожидаемые результаты; - вероятность возникновения убытков или вероятность получения дополнительной прибыли. В отмеченном смысле эти термины употребляются в математической теории исследования операций, где различают задачи принятия решений при риске и соответственно в условиях неопределенности. Под финансовым риском предприятия понимается вероятность возникновения неблагоприятных финансовых последствий в форме потери дохода и капитала в ситуации неопределенности условий осуществления его финансовой деятельности. 113] Несмотря на то, что теоретически в результате последствия проявления финансового риска могут быть как положительные (прибыль), так и отрицательные (убыток, потери) отклонения, финансовый риск характеризуется уровнем возможных неблагоприятных последствий. Ковалев В.В. дает определение финансового риска как риска, связанного с возможным недостатком средств для выплаты процентов по долгосрочным ссудам и займам [9, с. К основным видам риска П. Роуз относит следующие: · кредитный риск; · риск несбалансированности ликвидности; · рыночный риск; · процентный риск; · риск недополучения прибыли; · риск неплатежеспособности; К другим важным видам риска Роуз П. относит еще четыре вида, которые он определяет следующим образом: · инфляционный риск; · валютный риск; · политический риск; · риск злоупотреблений. Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и их размещением среди других кредитных учреждений (АКБ «Банк Москвы», АКБ «Еврофинанс»), определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов. Таким образом, представляется, что классификация финансовых рисков в банках должна основываться на шести основополагающих рисках выделенных компанией «PricewaterhouseCoopers», которую в дальнейшем каждая кредитная организация уточняет и дополняет в зависимости от профиля своей деятельности. Управл