Характеристика показателей надежности и финансовой устойчивости банка. Анализ показателей надежности и достаточности капитала коммерческого банка. Разработка мероприятий по укреплению капитала коммерческого банка. Прогнозирование надежности банка.
Аннотация к работе
1. Теоретические основы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка 1.1 Характеристика показателей надежности и финансовой устойчивости банка 1.2 Показатели, характеризующие достаточность капитала 2. Оценка состояния управления финансовой устойчивостью коммерческого банка на примере МО ПАО Сбербанк России 2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика коммерческого банка 2.2 Анализ показателей надежности коммерческого банка 2.3 Анализ достаточности капитала коммерческого банка 3. Пути укрепления капитала банка на примере Московского отделения ПАО Сбербанк России 3.1 Меры по укреплению капитала банка 3.2 Прогнозные показатели надежности банка Заключение Список литературы Приложение 1 Приложение 2 Введение Актуальность исследования. Актуальность выбранной темы исследования может быть определена тем, что банковский сектор способен оказывать воздействие на эффективность экономического развития России, мобилизуя финансовые средства и ресурсы в необходимом векторе, содействуя развитию стратегически отраслей и прочего. Коммерческие банки способствуют аккумуляции и мобилизации денежных средств между физическими, юридическими лицами в перспективных направлениях экономического развития. Одним из важнейших элементов обеспечения финансовой устойчивости банковской системы является финансовая устойчивость каждого банка, которая базируется на его платежеспособности, ресурсной устойчивости, оптимальном соотношении собственного и привлеченного капитала, а также соотношением проводимых банком активных и пассивных операций. Специфика банковской деятельности заключается в том, что банки работают в основном со средствами клиентов, временно аккумулируя их на соответствующих счетах, а, следовательно, должны нести ответственность за их сохранность. Для целей поддержания стабильности функционирования коммерческих банков важна ориентация на поддержание их финансовой устойчивости, при этом, немаловажна роль ориентации на следующие нормативно-правовые акты: - Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 01.09.2016 г.); - Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И (ред. от 15.11.2016 г.) «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 15.11.2016 г.). Современный банковский сектор России ориентирован на применение норм базельского соглашения Базель3(с течением времени был произведен плановый переход на Базель I, Базель II и Базель 3). Поставленная цель предопределила следующие основные задачи: - представить характеристику показателей надежности и финансовой устойчивости банка; - рассмотреть показатели, характеризующие достаточность капитала банка; - представить краткую организационно-экономическую характеристику коммерческого банка; - провести анализ показателей надежности коммерческого банка; - провести анализ достаточности капитала коммерческого банка; - выработать меры по укреплению капитала банка; - представить прогнозные показатели надежности банка. Теоретические основы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка 1.1 Характеристика показателей надежности и финансовой устойчивости банка Основными участником банковского сектора страны выступают кредитные организации, ЦБ РФ. Анализ финансовой устойчивости кредитной организации целесообразно производить на основе системы финансовых показателей, рассчитанных с использованием данных публикуемой отчетности, в том числе: 1) формы 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета» и 0409102 «Отчет о прибылях и убытках», публикуемые, в частности, на официальном сайте Центрального Банка Российской Федерации; 2) годовые отчеты анализируемых банков, размещаемые на их корпоративных ресурсах; 3) сообщения о существенных фактах, отчеты эмитента ценных бумаг и прочие финансовые показатели, которые находятся в открытом доступе. Привлеченные средства банка рассчитываются по формуле: ПС = Средства банков Средства физических лиц Средства корпоративных клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Прочие заемные средства Финансовые обязательства, переоцениваемые по справедливой стоимости Отложенное налоговое обязательство Обязательства группы выбытия Прочие финансовые обязательства Прочие нефинансовые обязательства Субординированные займы, (1) где ПС -привлеченные средства банка. Бухгалтерский баланс МО ПАО Сбербанк России сформирован в Приложении 1, Отчет о прибылях и убытках за 2015 год представлен в Приложении 2. Таблица 3 Анализ финансовых показателей деятельности МО ПАО Сбербанк России за период 2013 - 2015 гг. в млн. руб. Показатель 2013 г. 2014 г. 2015 г. Тпр, в % 2015 к 2014 2014 к 2013 1 2 3 4 5 6 Чистый процентный доход 1000,2 1019,7 988,0 -3,1 1,9 Чистый комиссионный доход 255,2 259,2 319,0 23,1 1,6 Прочие доходы 26,5 21,8 122,8 463,3 -17,7 Доходы всего 1245,2 1300,7 1429,8 9,9 4,5 Чистый расход от создания резерва под обесценение долговых финансовых активов 325,2 361,4 475,2 31,5 11,1 Операционные расходы 502,3 565,1 623,4 10,3 12,5 Чистая прибыль 206,5 290,3 222,9 -23,2 40,6 Прибыль