Управление денежными средствами - Контрольная работа

бесплатно 0
4.5 60
Характеристика минимального и максимального остатка денежных средств. Определение величины целевого остатка. Особенности оптимального остатка и методы его расчета на предприятии. Прогноз потребности в денежных средствах (стратегическое планирование).

Скачать работу Скачать уникальную работу

Чтобы скачать работу, Вы должны пройти проверку:




Аннотация к работе
Управление денежными средствами сводится к поддержанию их на минимально допустимом уровне, достаточном для осуществления нормальной деятельности предприятия, в том числе: - своевременной оплаты счетов поставщиков, позволяющей воспользоваться предоставляемыми ими скидками с цены товара; Денежные средства как вид оборотных активов характеризуются некоторыми признаками: - рутинностью - денежные средства используются для погашения текущих финансовых обязательств, поэтому между входящими и исходящими денежными потоками всегда существует разрыв во времени. спекулятивностью - денежные средства необходимы по спекулятивным соображениям, так как постоянно существует малая вероятность того, что неожиданно появится возможность для выгодного инвестирования. остаток денежный целевой потребность Целевой остаток денежных средств необходимо устанавливать с учетом следующих обстоятельств: - обеспечение текущей деятельности и страховой запас на случай непредвиденных операций; Определить величину целевого остатка (нижнего предела) денежных средств для осуществления текущей хозяйственной деятельности можно по формуле (1): , (1) где ДАMIN - минимально необходимая потребность в (ДА) денежных активах для осуществления текущей хозяйственной деятельности в планируемом периоде;Лимит кассы представляет собой максимально допустимую сумму наличных денежных средств, которые могут храниться в кассе предприятия. Положение Банка России от 12.10.2011 [1] регламентирует порядок определения лимита остатка денежных средств. Согласно данному нормативному акту, каждая организация обязана устанавливать лимит остатка денежных средств в кассе и соблюдать его. Порядок расчета лимита и выведенная сумма остатка наличных денежных средств в кассе предприятия оформляется распоряжением или приказом руководителя. Для расчета остатка наличных денежных средств в кассе потребуются следующие показатели: - Объем поступлений наличных денежных средств за проданные товары, оказанные услуги или выполненные работы, или выручка в рублях.При минимальном запасе денежных средств возникают издержки по пополнению этого запаса, так называемые издержки содержания (коммерческие расходы, обусловленные куплей-продажей ценных бумаг, или проценты и другие расходы, связанные с привлечением займа для пополнения остатка денежных средств). Существует несколько основных методов расчета оптимального остатка денежных средств: математические модели Баумоля-Тобина, Миллера-Орра, Стоуна и др. а) Модель Баумоля-Тобина. Согласно рассматриваемой модели для определения оптимального остатка денежных средств можно использовать следующую модель (4): (4) где С - оптимальная сумма денежных средств; Определим оптимальный остаток денежных средств по модели Баумоля-Тобина, если планируемый объем денежного оборота составил 24000 тыс. руб., расходы по обслуживанию одной операции пополнения денежных средств - 80 руб., уровень потерь альтернативных доходов при хранении денежных средств - 10 %. Для определения точки возврата (величина остатка денежных средств на расчетном счете, к которой необходимо вернуться в случае, если фактический остаток средств на расчетном счете выходит за границы интервала минимальный - максимальный остаток [7]) используется формула (5): (5) где Z - целевой остаток денежных средств;Прогнозирование денежных потоков (потоков денежных средств) тесно связано как со стратегическим планированием развития организации в будущем, так и с осуществлением перспективного финансового планирования. Прогноз осуществляют на определенный период; на год (с разбивкой по кварталам); на квартал (с разбивкой по месяцам); на месяц (с разбивкой по декадам или пятидневкам). Бюджет организации - инструмент рациональной организации оперативной финансовой деятельности, позволяющей календарно синхронизировать все источники поступлений денежных средств с расходами, необходимыми для осуществления ее жизнедеятельности. Отток денежных средств связан с погашением кредиторской задолженности, выплатой заработной платы, административными и другими постоянными расходами, налоговыми платежами, выплатой дивидендов, а также сопоставлением притока и оттока и выявлением недостатка денежных средств или их излишка. Имея эту информацию, финансовый директор может лучше определить будущие потребности в денежных средствах, спланировать их для финансирования и осуществить контроль.

План
Содержание

1. Минимальный остаток денежных средств

2. Максимальный остаток денежных средств

3. Оптимальный остаток денежных средств

4. Прогноз потребности в денежных средствах

Список используемых источников

1. Минимальный остаток денежных средств

Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность
своей работы


Новые загруженные работы







Хотите, перезвоним вам?