Управление банковским кредитным риском корпоративных заемщиков с учетом оценки их потенциальных банкротств - Дипломная работа

Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В течение долгих лет существования банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от покупателей к продавцам. В процессе осуществления деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов партнеров, а также достаточность ресурсов. Стремление коммерческих банков получить прибыль, как правило, ставит их перед необходимостью принять на себя определенные риски. Существует зависимость между степенью риска и уровнем ожидаемого банком дохода: чем выше степень риска, тем больший доход может получить банк, но при этом, чем выше уровень ожидаемого дохода, тем меньше шансов его получить, и наоборот, шансы получения дохода велики, когда его ожидаемый уровень не высок. Принятие рисков - основа банковского дела. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Наиболее значимым с точки зрения деятельности банков является кредитный риск. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но при этом, и - наиболее рискованной. Динамичность развития экономики, а вместе с ней и банковской системы, рост влияния деятельности западных рынков на ситуацию в национальной финансовой системе требуют построения соответствующей системы управления рисками, гибкой и отвечающей лучшим мировым практикам. Вступление России в мировой рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Так в России, количество банков с иностранным участием, за 2007 год увеличились со 153 до 204, в том числе со 100-процентным иностранным участием с 52 до 63. При этом 32 действующих банка России имеют свои представительства за рубежом. Крупные американские банки ежегодно увеличивали размер своих кредитных портфелей примерно на 9%. Их прибыли, соответственно, росли на 10% в год вплоть до конца ХХ века, когда стали появляться убытки в связи с невозвратом ссуд развивающимися странами. Согласно результатам исследования, проведенного американским инвестиционным банком Salomon Brothers лучшим показателем, предсказывающим ухудшение качества банковских активов, является темп их роста. В соответствии с этим, возникает необходимость в совершенствовании подходов к оценке и управлению, в первую очередь, кредитным риском, с учетом внедрения передовых западных подходов, в частности - подхода к прогнозированию потенциальных банкротств заемщиков банков. Будет рассмотрен западный опыт управления банковским кредитным риском, а так же современные тенденции управления кредитным риском в российских банках. Инструменты оптимизации кредитных рисков в банке, в том числе современные методы оценки платежеспособности Заемщиков рассматриваются на западной практике и подходах к оценке платежеспособности Заемщика в ОАО «УРСА Банк». Для достижения цели поставлены задачи: - выявить проблемы управления кредитным риском в российских коммерческих банках, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой; - выделить наиболее эффективные методы управления кредитным риском, исходя из сложившихся передовых подходов западных стран; - провести анализ и показать необходимость применения выделенных подходов в российских коммерческих банках; - разработать методику оценки кредитного риска заемщиков банков с учетом оценки их потенциальных банкротств.. На основе анализа различных классификаций кредитного риска уточнено его понятие с учетом международных требований и рекомендаций. 2. Разработана модель в формате Excel, позволяющая получать численные результаты использования методики оценки кредитного риска в практике крупных российских банков с учетом особенностей кредитной политики каждого конкретного банка. Теоретическое значение диссертационного исследования заключается в разработке качественно новых подходов к оценке кредитного риска с использованием кредитного рейтинга заемщиков, позволяющей оптимально сочетать требован