Визначення валютного ризику, класифікація банківських ризиків за сферами виникнення та ступенем значущості. Етапи та складові процесу контролю та моніторингу валютного ризику, інструменти хеджирування ризиків, що використовуються українськими банками.
Аннотация к работе
Державний вищий навчальний заклад "Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана"Основні теоретичні узагальнення полягають у такому: доведено субєктивний характер категорії "ризик", розроблено класифікацію банківських ризиків за сферами виникнення та ступенем значущості, надано визначення валютного ризику в банківській практиці, проаналізовані основні фактори та види ризиків, що впливають на його величину, проаналізовані існуючі методи оцінки валютного ризику і виділені пріоритетні в діяльності українських банків; досліджені етапи та складові процесу контролю та моніторингу валютного ризику, а також інструменти хеджирування ризиків і виділені ті, що використовуються українськими банками. До практичних рекомендацій дисертації відносяться: запропоновані нові підходи до аналізу валютного ризику, впровадження яких дозволить зробити процес нагляду більш повним та ефективним; розроблений алгоритм впровадження розрахунку рівня валютного ризику безвиїзним наглядом; запропоновано власний підхід до побудови комплексної системи управління ризиками в банках. Основні результати дисертаційної роботи були запроваджені при розробці нормативно-правових документів НБУ, що регламентують процес управління та нагляду за валютним ризиком, в практичній діяльності банків України, а також у навчальному процесі ДВНЗ "Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана". Основные теоретические обобщения состоят в следующем: доказан субъективный характер категории "риск", разработана классификация банковских рисков по сферам возникновения и степени значимости, дано определение валютного риска в банковской практике, проанализированы основные факторы и виды рисков, оказывающие влияние на его величину, проанализированы существующие методы оценки валютного риска и выделены приоритетные в деятельности украинских банков; исследованы этапы и составляющие процесса контроля и мониторинга валютного риска, а также инструменты хеджирования рисков и выделены те, которые используются украинскими банками в настоящее время. На основе исследования современного мирового опыта, а также теоретических разработок отечественных и зарубежных специалистов, предложен собственный подход к построению комплексной системы управления валютным риском в украинских банках, который базируется на соответствующей организационной структуре с четко определенным местом руководящих органов и подразделений банка в процессе управления рисками, и, в частности, валютным риском, а также системе нормативных документов, которые регламентируют данный процесс.Проте на сьогоднішній день можна говорити про недостатність комплексних теоретичних досліджень і практичних розробок щодо управління валютним ризиком, тому важливого практичного та теоретичного значення набуло питання оцінки валютного ризику, обрання методів управління ним, а також інструментів щодо його оптимізації. Аналіз існуючих методичних розробок банків та публікацій українських і зарубіжних вчених з питань виявлення, оцінки, контролю та моніторингу, а також оптимізації рівня валютного ризику, притаманного операціям банків, дозволяє зробити висновок, що ця проблема, яка має важливе значення для подальшого розвитку банківської системи, є недостатньо дослідженою й розробленою. · на основі аналізу операцій банків з іноземною валютою та ризиків, що їм притаманні, виділити ризики, реалізація яких може призвести до збільшення величини валютного ризику; Вперше: · розроблена комплексна організаційна система управління валютним ризиком в банках України, в якій чітко визначено місце керівних органів та підрозділів банку в процесі управління валютним ризиком, а також внутрішні документи, що регламентують вказаний процес; Запропонована автором система класифікації банківських ризиків виходить з групування основних видів банківських ризиків на фінансові, функціональні та зовнішні (по відношенню до банку), що дозволяє побудувати систему управління ризиками в банку максимально ефективно, з урахуванням особливостей, притаманних ризикам, що входять до складу кожної з зазначених груп. банк валюта ризик хеджируванняНа підставі результатів дослідження, здійснених автором, а також теоретичних розробок вітчизняних та зарубіжних фахівців, дисертант пропонує власний підхід до побудови комплексної організаційної системи управління валютним ризиком в банках України. Визначено основні функції спостережної ради та її комітету з ризик-менеджменту, правління та його профільних комітетів, а також окремих підрозділів банку в процесі управління валютним ризиком. Розроблена схема внутрішньобанківських нормативних документів, що регламентують процес управління валютним ризиком та ризиками, що мають вплив на його величину, а також визначено основні цілі та складові цих документів. Визначено етапи аналізу валютного ризику, що включають кількісну оцінку величини ризику, оцінку якості управління ризиком, і, на їх основі, оцінку сукупного ризику та напряму його зміни в майбутньому.