Управління грошовими потоками підприємства - Курсовая работа

МІНІСТЕРСТВО АГРАРНОЇ ПОЛІТИКИ УКРАЇНИ Вінницький державний АГРАРНИЙ УНІВЕРСИТЕТ Факультет економіки та підприємництва Кафедра обліку та аналізу КУРСОВА РОБОТА з дисципліни “Фінансовий облік” на тему: Управління грошовими потоками підприємства (на прикладі СК «Печера» с. Науково - теоретичні аспекти порядку зберігання і використання грошових коштів 1.1 Нормативно - правова база 1.2 Огляд економічних джерел 2 Економічна характеристика основних фінансових показників підприємства 2.1 Організаційно-правовий статус підприємства 2.2 Оцінка фінансового стану підприємства 2.3 Облікова політика підприємства 3 Порядок зберігання і використання грошових коштів на підприємстві 3.1 Організація зберігання і використання грошових коштів на підприємстві 3.2 Порядок зберігання і використання грошових коштів на рахунках банку 3.3 Касові операції підприємства і порядок їх використання 3.4 Аналіз грошових коштів на підприємствіх коштів на рахунках банку, щоб економічніше займатися своєю діяльністю 4 Шляхи вдосконалення зберігання і використання грошових коштів на підприємстві Висновки та пропозиції Список використаної літератури Додатки Вступ Одночасно із формуванням ринкових відносин в економіці України відбуваються глибокі зміни в теорії практиці фінансового менеджменту на підприємствах, в банківських установах, інвестиційних та страхових компаніях. Таким чином діяльність кожного з фінансових менеджерів має спрямовуватися не лише на досягнення максимальної прибутковості короткостроковому періоді функціонування підприємства, і на зростання його ринкової вартості шляхом підвищення його ліквідності, тобто спроможності у встановлені терміни виконувати свої фінансові зобовязання, що має забезпечуватися не лише наявністю, а й поточним надходженням у встановлені строки необхідних розмірів грошових ресурсів. Виходячи з вищевикладеного питання - про сутність грошових коштів розкривається через механізм його визначення та може зводитися до ряду основних методів розрахунку величини грошового потоку. Метою курсової роботи є розширення та поглиблення теоретичних та практичних знань з курсу фінанси підприємств. Науково - теоретичні аспекти порядку зберігання і використання грошових коштів Нормативно - правова база Таблиця 1 № п/п Документи (джерело) Зміст документа Сфера застосування 1 Конституція (Основний закон України) Прийнята ВР України 28.06.96 р. Забезпечення діяльності підприємства Проголошуються права, обов’язки органів управління, суб’єктів підприємницької діяльності і громадян України [1] 2 ”Про власність”, Закон України,ст.38 ”Власність членів трудового колективу недержавного підприємства”// Урядовий курєр.-1991.-7 лютого. Банк зобов’язаний мати підрозділ, функціями якого є надання кредитів та управління операціями, пов’язаними з кредитуванням. Таблиця 2 № Літературне джерело Короткий зміст Визначення, цитата, коментар 1 Андрійчук В.Г. Порядок зберігання і використання грошових коштів // Економіка АПК -2003- № 3 - с.65-69 Загальні питання організації зберігання і використання грошових коштів та розрахунково-касового обслуговування суб’єктів підприємницької діяльності. 2 Артиш В.І. Грошові кошти// Економіка АПК - 2002 - № 1 - с.83-86 Грошові кошти в підприємницькій діяльності Готівкова форма розрахунків застосовується у взаємовідносинах з населенням 3 Васильєва В.Г. Організація зберігання івикористання грошових коштів на підприємстві // Економіка АПК 2004-№ 7 - с.67-80 Підприємствам дозволяється залишати в касі готівку на поточні потреби в межах встановлених сум - лімітів. 42 Господарства, які мають відкриті розрахункові рахунки, зобовязані зберігати на них свої грошові кошти. їм у процесі діяльності постійно потрібна готівка для термінових розрахунків з клієнтами, для виплати заробітної плати, для оплати різних дрібних витрат. Видана готівки з кас підприємства проводиться за видатковим касовим ордером або належним чином оформленими іншими документами (платіжними відомостями) з проставленням на них штампа з реквізитами видаткового касового ордера. Якщо на документах, що додаються до видаткових касових ордерів, є дозвільний підпис керівника підприємства і бухгалтера, їхні підписи на видаткових касових ордерах необовязкові.