Фінансовий менеджмент діяльності комерційного банку. Етапи процесу фінансового управління банком. Проблеми управління фінансами комерційного банку. Формування сучасного механізму управління фінансами комерційних банків на прикладі ПАТ КБ "Правекс-Банк".
Аннотация к работе
Адже погане управління банками вже привело до банкрутства ряду великих банків країни, таких як «ІНКО», «Відродження», «Градобанк», «Словянський», «Україна», у звязку з чим був нанесений великий удар банківській системі України в цілому. Загалом, управління фінансами полягає в знаходженні банком оптимальної структури активів, що забезпечувала б високу прибутковість і відповідну ліквідність при допустимому рівні ризиків. Однією з головних умов успішного функціонування комерційного банку є його спроможність ефективно управляти своїми фінансами, тобто: активами, зобовязаннями і капіталом у певному економічному середовищі та в межах існуючої нормативно-законодавчої бази. Виходячи на ринки кредитування, купуючи і продаючи цінні папери, надаючи клієнтам різноманітні послуги по здійсненню грошових розрахунків, видачі гарантій тощо, банки постійно контролюють стан своїх пасивів, слідкують за наявністю вільних ресурсів, термінами залучення депозитів, вартістю приваблюваних капіталів і заощаджень. Якщо приплив ресурсів у банк сповільнюється і не може бути забезпечений на прийнятних умовах, банк змушений переглянути свою політику в області активних операцій, відмовитися від вигідних пропозицій, погасити частину раніше виданих кредитів, продати цінні папери з власного портфеля.Решта ж складових системи управління банком формується з огляду на необхідність забезпечення адекватної підтримки фінансової діяльності. Банки не є винятком із цього правила, оскільки більшість комерційних банків належать до акціонерних, і їх власники зацікавлені в зростанні вартості акціонерного капіталу та відповідних доходів. Вартість акцій банку зростатиме, якщо очікується підвищення дивідендних виплат у майбутньому або за сталої прибутковості знижується рівень ризику, який бере на себе банк. Менеджери можуть працювати, маючи на меті збільшити майбутні доходи банку чи знизити ризикованість операцій, аби підвищити вартість акцій банку. Отже, всі управлінські рішення у сфері фінансової діяльності банку мають оцінюватися за співвідношенням прибутків і ризиків.Зміст управлінського процесу, ідентифікація обєктів управління, процедури й інструментарій фінансового менеджменту в банку залежать від загальної спрямованості управлінського процесу та часового горизонту прийняття управлінських рішень. Результати фінансової діяльності банку оцінюються у координатах «прибутковість-ризик» за допомогою укрупнених показників, таких як співвідношення між власним капіталом, зобовязаннями та активами банку, конкурентний рівень прибутку на активи (ROA) та прибутку на капітал (ROE). Ризик банку у довгостроковому аспекті характеризується показником мультиплікатора капіталу (МК), який розраховують як відношення активів банку до його капіталу. До інтегральних показників, які відображають рівень ризикованості фінансової діяльності банку, належать: розрив ліквідності - невідповідність між строками та сумами активів і зобовязань (ризик незбалансованої ліквідності); геп - дисбаланс між активами та зобовязаннями, чутливими до зміни відсоткової ставки на ринку протягом певного періоду (відсотковий ризик); валютна позиція - різниця між сумою активів і зобовязань у тій самій іноземній валюті (валютний ризик); індикатор імунізації балансу - розрив між дюрацією активів та дюрацією пасивів банку (ринковий та відсотковий ризики). Найбільший вплив на величину прибутку банку роблять наступні фактори: співвідношення доходів і витрат банку; середній рівень процентних ставок по кредитах, наданих клієнтам й іншим банкам; зміна обсягу кредитних і депозитних операцій; середня прибутковість всіх активних операцій; розмір доходу й частка прибутку в ньому; розмір власного капіталу банку; структура кредитного портфеля; витрати по обслуговуванню внесків.З метою затвердження базових принципів проведення політики управління активами і пасивами Банку, для подальшого удосконалення роботи по управлінню активами і пасивами наказом Голови Правління ПАТ КБ "Правекс-Банк" затверджено "Положення про політику управління активами і пасивами ПАТ КБ "Правекс-Банку". Положення про політику управління активами i пасивами ПАТ КБ "Правекс-Банку" встановлює організаційну форму управління активами i пасивами - Комітет з питань управління активами i пасивами ПАТ КБ "Правекс-Банку", діяльність якого регламентується Положенням про цей Комітет.
План
ЗМІСТ
ВСТУП
РОЗДІЛ І. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ УПРАВЛІННЯ ФІНАНСАМИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
1.1 Фінансовий менеджмент діяльності комерційного банку
1.2 Етапи процесу фінансового управління банком
РОЗДІЛ ІІ. УПРАВЛІННЯ ФІНАНСАМИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ НА ПРИКЛАДІ ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК»
2.1 Загальна характеристика ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК»
2.2Управління активами і пасивами ПАТ КБ "Правекс-Банку"
2.3 Управління ризиками ПАТ КБ "Правекс-Банку"
2.4 Управління кредитним портфелем ПАТ КБ "Правекс-Банку"
2.5 Аналіз фінансового стану ПАТ КБ "Правекс-Банку"
РОЗДІЛ ІІІ. НЕОБХІДНІСТЬ ФОРМУВАННЯ СУЧАСНОГО МЕХАНІЗМУ УПРАВЛІННЯ ФІНАНСАМИ
БАНКІВСЬКИХ УСТАНОВ
3.1 Проблеми управління фінансами комерційного банку
3.2 Формування сучасного механізму управління фінансами комерційних банків