Фінансово-економічна характеристика банку. Аналіз структури доходів і витрат. Оцінка ефективності фінансового планування банку. Шляхи мінімізації кредитних та валютних ризиків. Використання ринкових методів оцінки в управлінні комерційним банком.
Аннотация к работе
Банки в її структурі покликані тісно взаємодіяти з ринковою структурою завдяки перетіканню капіталу на фінансовому ринку. У звязку з суттєвими змінами на фінансовому ринку України зростає роль і значення функцій доходу банку для забезпечення його відтворювальної діяльності, планового обсягу прибутку та створення передумов для отримання конкурентних переваг на ринку банківських послуг за рахунок доходів. В межах діяльності банку для забезпечення ефективного функціонування та його оптимізації актуальним також є управління банківським доходом, що базується на створенні ефективної системи планування та прогнозування, аналізі, прийнятті стратегічних рішень, мотивації їх реалізації, контролю за виконанням фінансового плану доходів та витрат, оскільки саме система управління доходами банку створює передумови для оптимізації діяльності та отримання максимального рівня очікуваних фінансових результатів. Таким чином, на сьогодні існує необхідність у дослідженні системи управління доходами банку, що і зумовило вибір теми магістерської роботи та свідчить про її актуальність. Методи, які були використані при написанні магістерської роботи: аналіз (дослідження складових елементів системи управління доходами банку); метод порівняння (порівняння поглядів різних вчених на поняття «доходи банку», «управління доходами»; класифікаційні ознаки та види доходів банку); метод узагальнення (узагальнення підходів до визначення методів аналізу, планування, контролю, в системі управління доходами банку); метод групування (при групуванні активів та пасивів банку); методи горизонтального, вертикального, коефіцієнтного аналізу (при вивченні фінансового стану АТ «Ощадбанк»); методи табличного та графічного зображення даних (при вивченні фінансового стану АТ «Ощадбанк»).Реалізація цього завдання забезпечує самоокупність операцій банку. б) Частина доходів банку є джерелом формування чистого прибутку, за рахунок якого банк формує фонди та резерви для подальшого його розвитку та зниження ризиків. До них відносяться: отримані відсотки, доходи і комісія від надання послуг, доходи від операцій з цінними паперами, валютою, золотом а інші доходи» [6]. Доходи, які визнані банком, від здійснення банківських операцій згідно з Законом України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000р., та від інших операцій, що здійснюються відповідно до законодавства України, з метою відображення їх у фінансовій звітності слід розглядати як доходи, отримані в результаті операційної, інвестиційної та фінансової діяльності банку [16]. До непроцентних доходів відносяться всі інші доходи, окрім процентних (комісійні, доходи у вигляді дивідендів, доходи від операцій з іноземною валютою та іншими валютними цінностями, інші доходи тощо). До змінних доходів банку відносять: проценти та збори за кредитами, наданими банком, проценти за вкладами в інших банках, проценти за облігаціями підприємств, проценти за зобовязаннями держави, проценти за іншими цінними паперами, проценти за векселями та дивіденди за акціями.Публічне акціонерне товариство «Державний ощадний банк» (надалі - АТ «Ощадбанк») є державним банком, утвореним відповідно до Розпорядження Президента України від 20 травня 1999 року № 106, Постанови Кабінету Міністрів України від 21 травня 1999 року № 876 шляхом перетворення Державного спеціалізованого комерційного ощадного банку України у Державний ощадний банк України з організаційно-правовою формою - відкрите акціонерне товариство, який зареєстровано Національним банком України 26 травня 1999 року за № 4 і назву якого змінено на «Відкрите акціонерне товариство «Державний ощадний банк України», що зареєстровано Національним банком України 28 грудня 1999 року [48]. АТ «Ощадбанк» - банк, який у відповідності до Закону України «Про банки та банківську діяльність» має державну гарантію по вкладах населення. Структура пасивів банку за період з 31.12.2013 р. по 31.12.2015 р. змінилась у бік зростання частки коштів клієнтів з 45,6% до 62,1% та зменшення частки зобовязань перед іншими банками з 23,6% до 10,9%. У періоді дослідження залишки коштів банків складалися на 85% з кредитів, отриманих від Національного банку України, що становить 14 059 825 тис. грн., інші 15% - це кошти інших банків, які становлять 2 497 263 тис. грн. Таким чином, згідно з аналізом діяльності банку в 2013-2015 рр., бачимо, що банк кожного року нарощує активи банку, також збільшується дохідність від кредитної діяльності, покращуються показники ліквідності банку та коефіцієнти надійності банку.Забезпечення - це система виконання позичальником інтересів банку, що дозволяє банку у разі неповернення позики повністю або частково компенсувати витрати по кредитних операціях.