Автоматизация учета банковских и расчетных операций на предприятии с помощью программы "1С: Бухгалтерия 8.1". Сдача наличных денежных средств на расчетный счет. Формирование платежного поручения исходящего и документа "платежное поручение входящее".
Аннотация к работе
Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в стоимостном выражении об активах, обязательствах, банковских и расчетных операциях организации и их движении, формируемую путем сплошного непрерывного и документального отражения всех операций (фактов хозяйственной деятельности) с целью активного воздействия на процессы управления организацией. При выборе темы курсовой работы я остановился на автоматизации банковских и расчетных операций по нескольким причинам: во-первых, банковские операции важны для любого предприятия и для производственных предприятий.Для открытия расчетного счета предприятие представляет в учреждение банка: • заявление установленной формы на открытие счета; • копии устава предприятия и учредительного договора, заверенные нотариально; • карточку с образцами подписей руководителя, заместителя руководителя и главного бухгалтера предприятия и оттиском печати предприятия по установленной форме, заверенную нотариально;Банк хранит средства предприятий на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами и договорами. Безналичные расчеты производятся при соблюдении следующих условий: • банк хранит денежные средства предприятий на счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами и договорами; 855 Гражданского кодекса Российской Федерации в следующей очередности: в первую очередь списываются средства по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и* здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплату труда с лицами, работающими по трудовому договору; в третью очередь списываются по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования и фонды обязательного медицинского страхования; в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды; в пятую очередь производится списание по использованным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Прием документов от предприятий производится банком в течение дня в зависимости от времени работы банка с клиентами. Платежное поручение принимается банком от плательщика к исполнению только при наличии средств на расчетном счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.Синтетический учет операций по расчетному счету бухгалтер ведет на счете 51 «Расчетный счет». Это активный счет, по дебету которого отражаются остатки свободных денежных средств предприятия на начало месяца (начальное сальдо счета), поступления на счет предприятия средств от покупателей и заказчиков, полученные ссуды и наличные средства, переданные из кассы. По кредиту этого счета отражаются все выплаты с расчетного счета (погашения кредитов, оплата приобретений, выплата в бюджет и внебюджетные фонды и т. д.).Наряду с использованием российской валюты организация по роду своей деятельности может совершать отдельные операции в иностранной валюте в расчетах между юридическими лицами резидентами на основании заключенных между ними договоров (контрактов). № 503 «О прекращении на территории Российской Федерации расчетов в иностранной валюте за реализуемые физическим лицам товары (работы, услуги)» запрещены и осуществляются только в безналичном порядке, через валютный счет. Порядок оценки активов и обязательств организаций в иностранной валюте установлен Положением по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств организаций, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (ПБУ 3/2000), утвержденным приказом Минфина РФ от 10 января 2000 г. В соответствии с указанным Положением стоимость активов и обязательств организаций, выраженная в иностранной валюте, для отражения в бухгалтерском учете и отчетности подлежит пересчету в рубли по курсу ЦБ РФ, действующему на дату совершения операции в иностранной валюте или дату составления отчетности. 7 Положения приведен перечень имущества и обязательств, стоимость которых подлежит пересчету на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на дату составления отчетности: денежные знаки в кассе, денежные и платежные документы, краткосрочные ценные бумаги, остатки средств целевого финансирования и т. п.
План
Содержание
Введение
1. Учет Банковских и расчетных операций
1.1 Порядок открытия расчетного счета
1.2 Безналичная форма расчета
1.3 Учет операций по расчетному счету
1.4 Учет операций по валютному счету
1.5 Учет денежных средств на расчетном счете в банках
2. Автоматизация учета банковских и расчетных операций с помощью программы 1С:Бухгалтерия 8.1
2.1 Учет расчетных операций (банковских операций) в системе «1с: Предприятие»
2.2 Сдача наличных денежных средств на расчетный счет
2.3 Формирование платежного поручения исходящего
2.4 Формирование документа «платежное поручение входящее»