Экономическая сущность и виды факторинга и форфейтинга. Состояние рынка факторинговых и форфейтинговых услуг в России, их преимущества и недостатки. Порядок учета данных банковских операций. Расчет собственных средств (капитала) коммерческого банка.
Аннотация к работе
I. Теоретические основы: факторинг и форфейтинг 1.1 Экономическая сущность и виды факторинга 1.2 Экономическая сущность и виды форфейтинга II. Факторинг и форфейтинг в РФ 2.1 Рынок факторинговых и форфейтинговых услуг в России 2.2 Преимущества и недостатки факторинговых и форфейтинговых операций III. Учет факторинговых и форфейтинговых операций Заключение Практическая часть Список используемой литературы Введение Процессы, происходящие в мировой экономике в настоящее время, - усиление инфляционных тенденций, возрастание общей экономической нестабильности, проблемы неплатежей, в том числе при расчетах коммерческими векселями, приводят к увеличению экономических рисков при осуществлении расчетов между субъектами хозяйствования, что вызывает необходимость использования как для предприятий, банков, так и для экономики в целом факторинговых и форфейтинговых операций. Однако активное становление факторинга началось в XIX веке в Англии и было непосредственно связано с развитием текстильной промышленности. В то время рынки сбыта были удалены от мест производства продукции и факторы играли роль связующего звена между производственными предприятиями и конечными покупателями. Перед фактором, знавшим товарный рынок, платежеспособность покупателей, законы и торговые обычаи данной страны, ставились задачи поиска надежных покупателей, хранения и сбыта товара, а также последующего инкассирования торговой выручки. Основное отличие между факторингом того времени и сегодняшним заключается, пожалуй, лишь в том, что фактор перестал нести функцию дистрибьютора товаров. Большое количество факторинговых компаний возникло в конце XIX века в США. В качестве компенсации риска неплатежа они взимали дополнительное комиссионное вознаграждение. С ростом факторинговых компаний к вышеперечисленным услугам добавилась функция финансирования поставщика продукции . Именно в этот период предприятия стали все активнее применять рассрочку платежа при поставках товаров своим контрагентам. С другой стороны, эти же покупатели часто испытывали недостаток свободных денежных средств и предпочитали сначала продать товар конечному потребителю, а затем уже расплачиваться с собственными поставщиками. Факторинг - комплекс финансовых услуг, оказываемых клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности. Комплекс финансовых услуг включает в себя финансирование поставок товаров, страхование кредитных рисков, учет состояния дебиторской задолженности и работу с дебиторами по своевременной оплате. Факторинг дает возможность покупателю отсрочить платежи, а поставщику получить основную часть оплаты за товар сразу после его поставки . Оказывая услуги по договору факторинга, банк сам управляет дебиторской задолженностью, освобождая клиента от кропотливой аналитической работы. На языке вексельного права аваль есть вексельное поручительство) 5 - передача векселя с копиями коммерческих и отгрузочных документов форфейтору 6 - передача векселя и копий документов Банку 7 - подтверждение достоверности векселя Банком-гарантом 8 - платеж Банкафорфейтору за вычетом дисконта 9 - платеж форфейтора экспортеру 10 - предоставление векселя к оплате в Банк-гарант по наступлении срока платежа 11 - платеж по векселю Форфейтинг интересен тем российским предприятиям, которые занимаются импортом и получают от продавца торговые кредиты. Факторинг и форфейтинг в РФ 2.1 Рынок факторинговых и форфейтинговых услуг в России Объем рынка факторинга в России по итогам первого полугодия 2012 года составил рекордные 360 млрд. руб., а темпы прироста рынка достигли 80% относительно аналогичного периода прошлого (рисунок 2). Однако этот вексель должен быть авалирован российским банком, имеющим хорошую репутацию на мировом финансовом рынке.