Обзор особенностей приема, хранения и расходования наличных денег предприятия. Организация работы кассы. Документальное оформление движения денежных средств. Учет денежных средств на расчетном и специальных счетах. Приходный и расходный кассовый ордер.
Наличные денежные средства, поступающие в кассу организации, должны быть своевременно оприходованы и в последующем подлежат сдаче в банк для зачисления на банковские (расчетные) счета данной организации. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банками по согласованию с руководителями организаций исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы банков. При этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи организациями наличных денежных средств: - для организаций, расположенных в населенном пункте, где имеются банки или предприятия Госкомсвязи России, - ежедневно в день поступления наличных денег в кассе организаций; для организаций, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков или предприятий Госкомсвязи России, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии, Организации имеют право на получение наличных денежных средств со своих счетов в банке в размере, необходимом на оплату труда, на хозяйственные нужды, а так же на командировочные расходы. До наступления очередного (следующего) квартала организация в текущем квартале составляет и подает в банк кассовую заявку, в которой показываются источники поступления наличных денежных средств в организацию и направления их расходования в течение квартала.
План
СОДЕРЖАНИЕ
УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Организация работы кассы
Соблюдение кассовой дисциплины
Документальное оформление движения денежных средств
Учет денежных средств на расчетном счете
Учет денежных средств на специальных счетах
Порядок открытия валютного счета в банке
Курсовая разница
Переводы в пути
Лимит остатка кассы
Безналичные расчеты
Касса организации
Кассовая книга
Приходный и расходный кассовый ордер
Список литературы
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
