Поняття грошового потоку та його методичні аспекти. Опис основ аналізу грошових потоків. Особливості методики розрахунку грошових потоків та напрями використання отриманої інформації. Показники оцінки рівномірності й синхронності грошових потоків.
Аннотация к работе
Петренко В.С., Кузнецова Д.С.Усі операційні процеси господарювання обслуговуються грошовими коштами, а грошові потоки відображають їх рух. Ефективне функціонування підприємства ґрунтується на регулярному і всебічному аналізі грошових потоків підприємства, їх чіткій організації, і побудові на підприємстві такої системи управління грошовими потоками, яка збільшить точність їх аналізу та наступного прогнозування. За рахунок розкриття сутності системи управління грошовими потоками можливо досягти: мінімізації витрат щодо фінансування господарської діяльності підприємства, забезпечення реалізації короткострокових і стратегічних (довгострокових) планів підприємства, сприяти стабільності високого рівня платоспроможності й підтримання фінансової стійкості, підвищити раціональність використання активів, а також джерел їх формування. Запорукою ефективного аналізу грошових потоків, як складової аналізу фінансового стану підприємства, є дослідження спроможності підприємства спланувати управління грошовими потоками так, щоб у розпорядженні підприємства була достатня кількість грошових коштів на будь-якому етапі його господарювання. Основними критеріями ефективності управління грошовими потоками є: темпи росту товарообороту (виручки від реалізації продукції), операційна маржа (MOP), отримані кредити, дебіторська заборгованість, кредиторська заборгованість, теперішня вартість грошового потоку (PV), майбутня вартість грошового потоку (FV), вартість чистих активів, капітал.