Подходы к определению понятия "финансовая устойчивость". Обзор отечественных и зарубежных исследований по выявлению индикаторов прогнозирования банкротства коммерческих банков. Статистическая выборка, временные рамки исследования, анализ результатов.
Аннотация к работе
Глава 1. Теоретические основы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка 1.1 Различные подходы к определению понятия финансовая устойчивость 1.2 Определение понятия банкротство коммерческого банка 1.3 Обзор отечественных и зарубежных исследований по выявлению индикаторов прогнозирования банкротства банков Глава 2. Методика выявления ранних индикаторов финансовой несостоятельности банков 2.1 Статистическая выборка 2.2 Временные рамки исследования 2.3 Отбор переменных для проведения эконометрического анализа Глава 3. Определение ранних индикаторов банкротства коммерческого банка при помощи эконометрического моделирования 3.1 Проверка на мультиколлинеарность 3.2 Описательная статистика 3.3 Построение регрессии и интерпретация результатов Заключение Список использованной литературы Введение Одним из приоритетных направлений банковской деятельности в долгосрочной перспективе является обеспечение финансовой устойчивости кредитной организации, а так же своевременное предупреждение и реагирование в случае угрозы наступления банковской несостоятельности. Необходимость тщательного мониторинга и анализа финансово-экономического состояния кредитной организации обусловлена выявлением и предотвращением проблем банка на ранних этапах. В свою очередь, определение ранних индикаторов банкротства позволит как менеджменту банка, так и ЦБ РФ ускорить процесс анализа и получить сигнал о вероятной в скором времени неплатежеспособности, а значит принять все соответствующие меры по его оздоровлению. Данная тема особенно актуальна для вкладчиков в наши дни, так как со стороны Центробанка ведется массовая зачистка банковского сектора, другими словами, резкое сокращение действующих коммерческих банков, в связи с чем важно своевременно забрать и разместить свои накопления в более надежном месте. Итак, целью данной работы является определение индикаторов банкротства коммерческого банка для его раннего предупреждения и прогнозирования. Понятие банкротство непосредственно в данном исследовании подразумевает под собой фактический отзыв лицензии со стороны Банка России главным образом по причине ухудшения финансовых показателей. Проанализировать исследования по специальным методам выявления банкротства банка других авторов; 3. Важно подчеркнуть, что работа направлена на построение модели бинарного выбора, которая позволит определить факторы, в значительной степени, влияющие на вероятность наступления банкротства. Геннадий Меликьян, являющийся на данный момент членом Наблюдательного совета ВТБ, объединяя микро и макро подход, приходит к мнению, сильно схожим с представленными ранее. После осуществления систематизации и проведения тщательного анализа, З.А. Тимофеевой было выделено пять направлений определения данного термина: · соответствие совокупности критериальных (оптимальных) значений определенных финансовых показателей; · динамическая категория системы трансформации ресурсов и рисков; · отождествление с ликвидностью и платежеспособностью; · отождествление с прибыльностью; · составляющая общей устойчивости коммерческого банка [22]. Тимофеева З.А. провела существенную работу по генерации своего собственного определения на основе уже существующих, приняв во внимание все их недостатки. М.А. Бобрик на основе различных интерпретаций данного термина выделила существенные признаки финансовой устойчивости, среди которых пропорциональное расширение и сбалансированное развитие финансовых ресурсов банка (капитал, прибыль и т.д.), а также увеличение доли новых банковских продуктов и услуг [4]. Нельзя не обратить внимание на подобную точку зрения международного валютного фонда по данному вопросу. После отзыва банковской лицензии направляются документы в арбитражный суд для признания финансового института банкротом. Кумар и В.С. Рао (M. N. Kumar, V. S. H. Rao, 2014) попытались улучшить модель Альтмана для увеличения точности прогноза. Хуан, Б. Чанг и Ц. Лиупри помощи Logit-модели пытались спрогнозировать крах банка, как в развитых, так и в развивающихся странах [46].