Необходимость, содержание и задачи финансового планирования в коммерческом банке. Системы финансирования планов. Основные финансовые планы, разрабатываемые и исполняемые в коммерческом банке. Методика анализа и планирования расходов коммерческого банка.
Аннотация к работе
Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса - государства, хозяйствующих субъектов и населения. Одним из главных элементов современной экономики, является банковская система. Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции. Разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Неотъемлемой частью управления финансами является финансовое планирование. В процессе финансового планирования определяется сколько, когда, из каких источников поступит финансовых ресурсов и в каких объемах, по каким направлениям и когда эти ресурсы будут израсходованы. Финансовое планирование играет исключительную роль.1В развитых странах планирование выступает одним из важнейших инструментов регулирования деятельности банка. В настоящее время, в условиях мирового финансового кризиса, привлечение дополнительно заемных средств затруднено вследствие ужесточения требований к заемщикам и повышения банковских процентных ставок. В соответствии с этим были поставлены следующие задачи: 1.1 Рассмотреть необходимость содержания и задачи финансового планирования в коммерческом банке. 2.1 Выявить основные финансовые планы, разрабатываемые и исполняемые в коммерческом банке. 3.1 Проанализировать методику анализа доходов в коммерческом банке. 4.2 Исследовать методику анализа планирования расходов в коммерческом банке. 5. Исследовать методику планирования прибыли. Оно является одним из важнейший участков финансовой деятельности, отражая многообразные денежные отношения предприятия со своими работниками, с бюджетом, с кредитной системой.[1. c 56] Финансовое планирование ориентировано на составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты капитала на новые программы или проекты, и плановых балансов банка, обеспечивающих реализацию этих программ и одновременное соблюдение разработанных лимитов. Итак, к задачам финансового планирования относятся: 1) нахождение оптимальной структуры активных и пассивных операций, разработка ориентиров процентной политики банка, которые, с одной стороны, позволят наиболее полно реализовать выбранные руководством стратегии развития, а с другой стороны, будут учитывать реальные возможности банка и определенные банковским законодательством (нормативами) и внутренними документами (системой лимитов) ограничения деятельности; 2) определение объема финансовых ресурсов (доходов) по каждому источнику поступлений; 3) определение объема и направлений использования финансовых ресурсов, а также приоритетов в расходовании средств; 4) обеспечение сбалансированности материальных и финансовых ресурсов, экономного, эффективного и результативного использования финансовых ресурсов; 5) создание условий для укрепления устойчивости бюджетов всех уровней, а также для обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка; 6) определение экономически обоснованного размера финансовых резервов, необходимых для предупреждения и снижения финансовых рисков. Подбор вариантов развития банка и планирование его прибыли можно осуществлять по следующей итерационной схеме: 1) планирование использования прибыли, не операционных расходов, беспроцентных операционных доходов и расходов банка. Расчет средневзвешенной доходности активов; определение общего допустимого объема процентных расходов банка на основе оцениваемых на предыдущем этапе процентных доходов банка и достаточной маржи; 4) планирование структуры привлеченных ресурсов банка и расчет их средневзвешенной стоимости ресурсов на основе прогноза рыночных ставок привлечения ресурсов; 5) вычисление допустимого объема привлеченных ресурсов на основе полученного на предыдущих этапах показателя средневзвешенной стоимости ресурсов и допустимого объема процентных расходов банка; 6) расчет необходимого с точки зрения запланированных объемов активов и допустимых объемов привлеченных ресурсов объема собственных средств банка на основе балансового управления: Активы = Собственные средства Привлеченные ресурсы; 7) оценка имеющегося в распоряжении банка объема собственных средств; 8) сравнение рассчитанного необходимого объема собственных средств и объемов собственных средств, имеющихся в распоряжении банка. Планы сроком действия до 1 года обычно относятся к категории оперативных планов.[4. c 126] Глава 2. Методика анализа организации финансового планирования в коммерческом банке 2.1 Методика анализа и планирование дох