Стратегії та моделі управління активами і пасивами банку. Завдання стратегії максимізації прибутку – запобігання можливості переростання допустимого ризику в катастрофічний, який загрожує самому існуванню цього банку і може призвести до банкрутства.
Аннотация к работе
Сучасний інструментарій аналізу банкуМіж прибутковістю та ризиком банку існує пряма залежність, отже, ринкова оцінка вартості банку зростає за двох обставин: підвищення прибутків за постійного рівня ризику або зниження ризику за умови стабілізації прибутковості. Завдання аналітичного процесу полягає у формуванні методики аналізу динамічного банківського балансу за схемою "прибуток - ризик" [13]. Прибутковість характеризується традиційними для банків показниками (прибуток, маржа, спред) та похідними від них - чиста відсоткова маржа, чистий спред, маржа прибутку. Рівень ризиковості характеризується показниками: розрив ліквідності - невідповідність між строками та сумами активів і зобовязань (ризик незбалансованої ліквідності); GAP - дисбаланс між активами та зобовязаннями, чутливими до зміни відсоткової ставки на ринку протягом певного періоду (відсотковий ризик); валютна позиція - різниця між сумою активів та зобовязань у тій самій іноземній валюті (валютний ризик); індикатор імунізації балансу - розрив між дюрацією активів та дюрацією пасивів банку (ринковий та відсотковий ризики). Для аналізу ефективності банківської діяльності найважливішими є показники прибутковості активів (return of assets - ROA) і прибутковості капіталу (return on capital/equity - ROE), оскільки вони істотно впливають на ринкову ціну акцій банку.