Страховое мошенничество и особенности борьбы с ним - Курсовая работа

Министерство образования Российской Федерации Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Международный институт финансов, управления и бизнесаАктуальность проблеме выявления и предотвращения страхового мошенничества придает тот факт, что в последние годы наблюдается заметный рост преступлений в сфере мошенничества. Так, начиная с 1997 г. наблюдается стабильно высокий уровень преступлений в сфере страхования. В структуре преступности в сфере страхования большинство составляют преступления против собственности (по оценкам специалистов - более 50%), среди которых велика доля хищений, совершенных путем мошенничества (около 33% всех преступлений в данной сфере). Разнообразие и многочисленность способов совершения преступных действий, сложность и детальное планирование механизма их совершения и, как следствие, трудности в выявлении и своевременном пресечении посягательств, с которыми сталкиваются правоохранительные органы и потерпевшие, позволяют отнести данный вид преступлений к числу наиболее опасных. Вступление в силу Закона об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств обусловило рост числа мошенничеств и, соответственно, увеличение размера имущественного ущерба.Однако рост числа преступлений в сфере страхования вообще и страховых мошенничеств в частности вызвал к жизни и исследования уголовно-правового направления. Под страховым мошенничеством понимается "противоправное поведение субъектов договора страхования, направленное на получение страхователем страхового возмещения путем обмана или злоупотребления доверием либо внесение меньшей, чем необходимо при нормальном анализе риска, страховой премии (страхового взноса), а также сокрытие важной информации при заключении или в период действия договора страхования, а также отказ страховщика от выплаты страхового возмещения без должных, вытекающих из закона и правил страхования оснований или гарантий, в результате чего субъекты договора страхования получают возможность незаконно, и безвозмездно обращать его в свою пользу". К тому же объединять в одно понятие и правонарушения, совершенные против страховщика, и правонарушения, совершенные страховщиком или лицом, выдающим себя за его представителя, не обоснованно ни с юридической, ни с экономической точки зрения. Там страховым мошенничеством считается умышленное преступление, направленное на обман страховой компании и совершенное страхователем (выгодоприобретателем) с целью необоснованного обогащения за счет страховщика путем искажения информации об объекте страхования, совершения действий, направленных на наступление страхового случая или увеличение суммы страхового возмещения и т.п. Однако помимо мошенничества в страховании совершается большое количество иных преступлений, одни из которых сопровождают страховое мошенничество, а другие - совершаются самостоятельно.В зависимости от субъектов, в интересах которых совершаются преступные деяния, различают преступления, совершаемые в интересах страхователей, страховщиков, служащих страховых компаний. Мошенничества, совершаемые страховщиками В этом случае в результате сговора страховщика и страхователя последний не уплачивает Единый социальный налог (ЕСН), перечисляя страховщику за «услугу» своеобразную «комиссию», существенно меньшую величины ЕСН. Суть такого перестрахования состоит в использовании института страхования для регулирования и/или корректировки финансового результата страхователя - юридического лица. При заключении договора страхования можно выделить следующие противоправные действия страхователей, совершаемые с целью обмана страховщика: ¦ Заявление страховой суммы выше действительной стоимости объекта страхования.В частности, можно предположить, что страхователь становится заинтересован в наступлении страхового случая, если: - отсутствует интерес в обеспечении сохранности объекта страхования; имеются факты, подтверждающие неудовлетворительное материальное положение страхователя (наличие невозвращенных долгов, ссуд, кредитов) и т. д. потенциальному клиенту уже было отказано в продлении договора страхования в другой страховой компании и т. д. Страховщики избегают негативной рекламы в средствах массовой информации, так как освещение одного или двух сомнительных страховых случаев может отпугнуть часть клиентов и отрицательно сказаться па имидже организации.

Содержание

Введение

ГЛАВА 1. Правовая сущность и классификация страхового мошенничества

1.1 Правовая сущность страхового мошенничества

1.2 Классификация преступлений в сфере страхования

1.3 Экономическая оценка страхового мошенничества

Глава 2. Проблемы борьбы со страховым мошенничеством и возможные меры противодействия

2.1 Выявление и предотвращение страхового мошенничества

2.2 Международная практика борьбы со страховым мошенничеством

Заключение

Список литературы