Особливості використання вітчизняних та міжнародний рейтингових систем в банківській комерційній діяльності та їх класифікація. Оцінка роботи підприємств-позичальників та впровадження кредитних скорингів. Методи кластерного та дискримінантного аналізу.
Аннотация к работе
Автореферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наукДисертація присвячена вивченню рейтингових систем комерційних банків, вдосконаленню методик рейтингового оцінювання надійності та ефективності банківської діяльності, містить нові методологічні та практичні підходи до формування рейтингових методик. В роботі аналізується становлення рейтингової справи в світі та в Україні, визначаються основні напрями використання рейтингових систем комерційних банків, а також практика міжнародних та українських рейтингових агентств. Розроблено систему показників, що характеризують надійність та ефективність банківських установ, подано концептуальну основу побудови статистичних рейтингових систем оцінки банківської діяльності, обґрунтовано необхідність оцінки діяльності підприємств-позичальників та впровадження кредитних скорингів для оцінки фінансового стану фізичних осіб.Водночас самі банки потребують певних інструментів оцінки надійності та дохідності їх основних операцій, зокрема кредитних. Це зумовлено тим, що до початку 90-х років дослідження використання рейтингових систем у банківській сфері не велися через відсутність на той момент комерційних банків, а сучасні наукові дослідження з цієї тематики не набули широкого практичного використання в банківській діяльності. Проте аналіз публікацій вітчизняних авторів з даної проблематики свідчить про те, що в Україні сутність статистичного аналізу рейтингових систем стосовно банківської діяльності розуміють дуже звужено - оцінка за допомогою рейтингів результатів роботи та стану комерційного банку як юридичної особи. Автором дисертації в межах даної теми обґрунтовано систему показників та методи аналізу ефективності діяльності комерційних банків; розроблено концептуальну основу побудови рейтингових систем оцінки ефективності та надійності банківської діяльності, обґрунтовано впровадження в банківську практику України бальної оцінки фінансового стану фізичних осіб на основі кредитних скорингів, запропоновано рейтингову систему комплексної оцінки надійності та ефективності банківської діяльності. Автором доведено, що в Україні рейтингові системи використовуються переважно для оцінки самих банків як субєктів господарювання, тоді як для оцінки контрагентів банків - фізичних та юридичних осіб - рейтингові системи практично не застосовуються;Вивчення міжнародних і вітчизняних рейтингових методик дає підстави стверджувати, що в Україні застосовують зовнішні рейтингові системи оцінки діяльності банків. У розділі 2 «Методологія побудови та статистичний аналіз рейтингових систем комерційних банків» обґрунтовано методологічні засади дослідження рейтингових систем, розглянуто систему показників, що характеризують надійність та ефективність банківських установ, проведено статистичний аналіз вітчизняних і міжнародних рейтингових методик та узагальнено їх порівняльні характеристики, розроблено концептуальну основу побудови статистичних рейтингових систем оцінки банківської діяльності. Оцінювання стану ефективності діяльності комерційних банків проведено за такими показниками: 1) часткові показники роботи банку (показники прибутковості та продуктивності праці комерційного банку); Такі показники доцільно застосовувати при ретроспективній оцінці ефективності управління банком, і вони не підлягають екстраполяції на основі припущення про екстенсивний шлях розвитку банку. В результаті кластерного аналізу в кластер «1» було віднесено 27 банків, в кластер «2» потрапив 61 банк, в кластер «3» - 45 банків, в кластер «4» - 10 банків.У дисертаційній роботі науково обґрунтовано теоретично-методологічні засади статистичного дослідження рейтингових систем комерційних банків, розроблено пропозиції щодо вдосконалення рейтингових методик оцінки банківської діяльності. Основні науково-практичні результати дисертації дозволяють зробити такі висновки: Основні напрями рейтингового аналізу, такі як аналіз ефективності та надійності комерційних банків, а також внутрішні та зовнішні фактори, які мають безпосередній вплив на їх діяльність, дозволяють комплексно оцінити фінансовий стан комерційних банків. Оцінка сучасного стану використання рейтингів в банківській діяльності України та порівняльний аналіз міжнародних і вітчизняних рейтингових методик дозволили виявити їх переваги і недоліки, розробити концептуальну основу побудови статистичних рейтингових систем, запропонувати загальну схему здійснення даного процесу. Для ліквідації цього недоліку проведено систематизацію та аналіз часткових та інтегральних показників, які характеризують стан надійності та ефективності діяльності банку. Доповнено класифікацію рейтингових систем оцінювання діяльності комерційних банків, яка була запропонована вітчизняними науковцями, трьома новими групувальними ознаками: спосіб згортки, форма подання та модель показника, що розширило можливості використання даної класифікації при побудові рейтингових систем оцінки діяльності комерційних банків.