Расчет резервов убытков в добровольном медицинском страховании методами: цепной лестницы, Борнхуеттера-Фергюсона, мультипликативным. Моделирование динамики цен на медицинские услуги в РФ. Оценка страховых резервов на основании финансовых потоков компании.
Аннотация к работе
Глава 1. ДМС как объект статистического и актуарного исследования 1.1 Основополагающие понятия ДМС как вида страхования 1.2 Экономико-статистический анализ развития рынка ДМС в России 1.3 Особенности формирования страховых резервов в ДМС Глава 2. Расчет резервов убытков в ДМС стандартными актуарными методами 2.1 Треугольник развития как инструмент представления данных по убыткам страховой компании 2.2 Расчет резервов произошедших, но незаявленных убытков методом цепной лестницы 2.3 Применение метода Борнхуеттера-Фергюсона для оценки величины резервов убытков в ДМС 2.4 Определение величины резерва произошедших, но незаявленных убытков посредством мультипликативного метода Глава 3. Расчет страховых резервов в ДМС модифицированными методами 3.1 Моделирование динамики цен на медицинские услуги в России 3.2 Формирование резервов убытков с помощью скорректированного с учетом инфляции метода цепной лестницы 3.3 Корректировка мультипликативного метода на фактор инфляции 3.4 Решение задачи резервирования в ДМС методом на основе финансовых потоков по календарным периодам 3.5 Сопоставление полученных различными методами оценок резерва произошедших, но незаявленных убытков Заключение Список литературы Введение Рынок добровольного медицинского страхования (ДМС) в Российской Федерации в настоящее время находится на стадии своего становления, значительно уступая по объему собираемых премий другим видам страхования. ДМС традиционно как в нашей стране, так и в мире относится к наиболее убыточным видам страхования. Соответственно, при расчете страховых резервов по договорам этой учетной группы проблема точности оценивания актуариями конечного убытка по каждому периоду наступления страховых случаев встает наиболее остро. От корректной оценки страховых резервов зависит финансовая устойчивость страховой компании, ее способность выполнять принятые на себя обязательства по страховым выплатам. В главах, посвященных описанию методов оценки резерва произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ), объектом исследования является треугольник развития убытков конкретной страховой организации. Вторая глава посвящена описанию и демонстрации на примере треугольника убытков конкретной страховой организации трех стандартных методов оценки страховых резервов, наиболее часто используемых актуариями во всем мире. Для реализации вышеуказанных методов моделируется динамика цен на медицинские услуги в Российской Федерации, прогнозируются страховые выплаты исследуемой компании в 2013-2017 гг. Информационную базу исследования составили официальные статистические данные Федеральной службы государственной статистики РФ и Федеральной службы по финансовым рынкам РФ, материалы периодической печати и Интернет-публикации по исследуемой тематике, а также данные об оплаченных убытках и заработанной страховой премии одной из лидирующих в секторе ДМС российских страховых компаний, полученная непосредственно из самой компании. Начиная с 1998 г. Правительством РФ ежегодно утверждается Программа государственных гарантий оказания гражданам России бесплатной медицинской помощи, а начиная с 2005 г. на регулярной основе принимаются подушевые нормативы финансового обеспечения медицинской помощью. Система ОМС реализуется согласно принципу солидарности, который означает, что размер страховых взносов, уплачиваемых страхователем в зависимости от получаемого им дохода, не оказывает влияния на объем медицинской помощи, которая будет ему оказана в случае необходимости в рамках системы социального страхования. Однако такая модель ДМС требует от всех участников процесса страхования - государства, страховых организаций и граждан - высокого уровня платежеспособности и финансовой устойчивости, что является в настоящее время непреодолимым препятствием на пути внедрения данной модели ДМС в нашей стране. Согласно исследованию MRS Business Research Company, результаты которого представлены в табл. Однако суммарное количество заключенных договоров по всем видам страхования увеличилось на 7,23%, что обусловило снижение доли полисов ДМС в общем количестве заключенных договоров до 5,82%. Таблица 2 Динамика количества заключенных договоров страхования российскими страховыми организациями Годы Количество заключенных договоров страховыми организациями по всем видам страхования Количество заключенных договоров по ДМС Темп прироста количества заключенных договоров по ДМС, % Доля договоров ДМС в общем количестве договоров страхования, % 2004 107 996 435 9 457 351 11,31 8,76 2005 138 147 885 8 860 397 -6,31 6,41 2006 133 372 557 9 220 473 4,06 6,91 2007 147 176 794 9 517 339 3,22 6,47 2008 157 813 375 9 184 393 -3,50 5,82 2009 119 975 086 8 829 985 -3,86 7,36 2010 128 054 675 9 055 771 2,56 7,07 2011 133 228 389 9 027 263 -0,31 6,78 2012 - 11 626 849 28,80 В 2010 г. на рынке добровольного медицинского страхования наметилось некоторое оживление, и как следствие, количество заключенных российскими страховщиками договоров выросло на 2,56% в сравнении с соответствующим показателем в 2009 г., однако пр