Сущность, цели и задачи управления денежными потоками. Коэффициент реинвестирования чистого денежного потока. Финансово-экономическая характеристика "Каменского городского потребительского общества". Мероприятия по повышению эффективности управления.
Аннотация к работе
Ссудные операции коммерческого банкаОсуществление практически всех видов финансовых операций предприятия генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Ключевая цель управления денежными потоками заключается в обеспечении финансовой устойчивости предприятия в процессе его хозяйственной деятельности путем увязки поступлений и выплат денежных средств и их синхронизации во времени и пространстве (бюджетирование) [12, с. Даже при положительном значении суммы чистого остатка денежных средств он может характеризоваться как дефицитный, если эта сумма не удовлетворяет необходимую потребность в денежных средствах по всем предусмотренным направлениям финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Проведенные исследования в области теоретических проблем обоснования эффективной политики управления денежными потоками на предприятиях показывает, что до сих пор достаточно недостаточно обоснованно решаются вопросы о выборе системы показателей, которые характеризуют эффективность использования денежных средств. ОД ?ЗТМ Д у где КДЧДП - коэффициент достаточности чистого денежного потока предприятия в рассматриваемом периоде; ЧДП - сумма чистого денежного потока предприятия в рассматриваемом периоде; ОД - сумма выплат основного долга по долго-и краткосрочным кредитам и займам предприятия; ?ЗТМ - сумма прироста товарно-материальных ценностей в составе оборотных активов предприятия; Д у - сумма дивидендов, выплаченных собственникам предприятия на вложенный капитал.