Принципы и объекты кредитования. Основные методы кредитования. Виды используемых ссудных счетов. Набор необходимых документов и процесс принятия решения о выдаче кредита. Понятие кредитного договора. Основные формы обеспечения возвратности кредита.
Аннотация к работе
Большинство экономистов к принципам кредитования относят: срочность, целевой характер, платность, обеспеченность и дифференцированный режим кредитования заемщиков. Во-первых, она связана с тем, что кредит выражает отношения, основанные на возвратном движении стоимости. Принцип целевого характера кредита предполагает выдачу ссуд на строго определенные цели, которые так же, как и объекты, могут широко варьироваться. Каждый потенциальный заемщик, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван проверять целевое его использование, в случаях же нарушения условий кредитного договора должен применять санкции.Названные методы различаются, во - первых, по характеру взаимосвязи движения кредита с процессами производства и обращения, и во-вторых, - по видам используемых ссудных счетов и режиму их функционирования. При кредитовании по остатку выдача и погашение кредита увязываются с движением остатка материальных ценностей и затрат, а сам он носит как бы компенсационный характер - компенсирует уже вложенные в остатки материальных ценностей и затрат средства предприятия. Кредитование по обороту предполагает, что движение кредита определяется как текущими платежами, так и поступлением выручки, т.е. самим ходом производства и обращения. Выбор метода кредитования определяет виды счетов, конкретный порядок выдачи кредитов и способы их погашения. Кредитование по обороту предполагает использование специального ссудного или контокоррентного счета.Процесс кредитования банком заемщика можно условно подразделить на несколько этапов: подготовительный, на котором изучается возможность и целесообразность предоставления кредита и принимается решение, оформление кредитного договора и другой документации, непосредственное использование кредита и заключительный - анализ эффективности кредитной сделки. На нем тщательно исследуется кредитоспособность потенциального заемщика, оценивается риск предполагаемой выдачи кредита, рассматривается возможность предоставления ссуды с точки зрения кредитного потенциала банка и соответствия основным направлениям его кредитной политики. Оно предоставляется при получении разовых кредитов и дает представление о сроках окупаемости, а следовательно, дате возврата кредитов. При постоянном пользовании кредитами может предоставляться не само обоснование, а расчет потребности в кредите на определенный период. Предполагаемые обязательства по обеспечению возвратности кредита, которые при положительном решении вопроса согласовываются с банком и оформляются специальным договором.Независимо от формы, объема кредитный договор всегда содержит ряд обязательных реквизитов: - цель, на которую предоставляется кредит, - срок, - сумма кредита, - процентная ставка, порядок начисления и внесения платы за кредит, - вид ссудного счета и режим его функционирования, - порядок выдачи и погашения кредита, - способы обеспечения кредитного обязательства, - права, обязанности и ответственность сторон, - перечень информации, предоставляемой заемщиком банку И сроки ее представления, - подписи, печати и юридические адреса сторон. Нецелевое использование увеличивает риск невозврата кредита. Если кредит предоставляется на приобретение основных средств, то срок погашения может быть установлен в зависимости от срока службы или срока окупаемости затрат. Для заемщиков, постоянно пользующихся кредитом, его сумма определяется различными способами, в зависимости от объекта и метода кредитования. При кредитовании не всего платежного оборота, а только его части, не обеспеченной собственными и другими заемными источниками, величина кредита может определяться на основе баланса оборотных средств предприятия: П = МЦ ПЗ - СОС - КЗ, где П - потребность в кредите, МЦ - запасы материальных ценностей, ПЗ - производственные затраты, СОС - собственные оборотные средства, КЗ - кредиторская задолженность и другие заемные источники.Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Поскольку в кредитной сделке участвует два субъекта - кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого их них в осуществлении этого процесса. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Если механизм погашения ссуды за счет выручки и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата.Свободные денежные средства предприятия образуются в процессе хозяйственной деятельности.
План
Содержание
1. Принципы и объекты кредитования
2. Методы кредитования. Виды используемых ссудных счетов
3. Набор необходимых документов и процесс принятия решения о выдаче кредита