Понятие ликвидности коммерческого банка: характеристика рисков, методы управления. Нормативное регулирование показателей ликвидности: мировой опыт и казахстанская практика. Анализ управления ликвидностью коммерческого банка на примере КФ АО "Темирбанк".
Аннотация к работе
1. Теоретические аспекты ликвидности коммерческого банка 1.1 Понятие ликвидности коммерческого банка 1.2 Риски ликвидности и методы управления ликвидностью 1.3 Нормативное регулирование показателей ликвидности коммерческого банка: мировой опыт и казахстанская практика 2. Анализ управления ликвидностью коммерческого банка на примере КФ АО Темирбанк 2.1 Экономическое состояние АО Темирбанк 2.2 Анализ ликвидности баланса АО Темирбанк 3. Совершенствование механизмов управления ликвидностью КФ АО Темирбанк Заключение Список использованной литературы Приложения Введение Актуальность дипломной работы заключается в том, что банковская деятельность в Республике Казахстан в последнее десятилетие переживает период бурных изменений, которые вызваны с одной стороны радикальными преобразованиями экономической системы, а с другой - внедрением новых информационных технологий и глобализацией финансовых рынков. В настоящее время одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех или иных аспектов функционирования, как отдельных кредитных организаций, так и кредитно - финансовой системы в целом, является ликвидность. Являющаяся важнейшей характеристикой деятельности банка, свидетельствующая о его надежности и стабильности. Государство в лице Национального банка Казахстана, давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и тем самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением. Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне. Анализируя ее состояние за конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлеченных заемных средств, активных кредитных операций. Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него. Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточным для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Информационной базой исследования послужили данные бухгалтерского учета и отчетности коммерческого банка КФ АО Темирбанк за 2008-2010 гг. 1. Ликвидность банка нередко определяют, как способность банка приобретать наличные средства в Центральном банке РК или банках - корреспондентах по разумной цене. В целом ликвидность банка предполагает возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства в центральном банке и эмитировать акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, другие долговые инструменты. Под надежностью понимается гарантия того, что банк в своей деятельности наряду с собственными коммерческими интересами обеспечивает сохранность средств, доверенных ему вкладчиками, и выполняет другие принятые на себя обязательства, обычно это достигается посредством диверсифицированного подхода при размещении привлеченных ресурсов. Ликвидность для коммерческого банка выступает, как способность банка обеспечивать своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Нормативный документ Банка Казахстана определяет банковскую ликвидность следующим образом: Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств [4]. Известный ученый Дж. Синки следующим образом рассматривает данное понятие: Ликвидность необходима банкам главным образом для того, чтобы быть готовыми к изъятию депозитов и удовлетворять спрос на кредиты. В настоящее время центральные банки стран с развитой экономикой регулируют платежеспособность коммерческих банков посредством установления ограничений их обязательств, предела задолженности одного заемщика, введения особого контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования коммерческих банков и обязательного резервирования части привлеченных средств, проведения процентной политики и осуществления операций с ценными бумаги на открытом рынке. Каждый коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности, прибыльности. Банковская ликвидность зависит: 1. во-первых, от характера, величины и структуры депозитов; 2. во-вторых, от возможности банка срочно получить заем на кредитном рынке; 3. в-третьих, от соответствия структуры активов (кр