Понятие, основные виды, структура и функции факторинга. Его отличительные особенности, преимущества и недостатки. Особенности развития банковского факторинга в современных условиях. Правовые аспекты оказания факторинговых услуг в Республике Казахстан.
Аннотация к работе
Актуальность темы заключается в том, что факторинг - один из самых распространенных в мире механизмов пополнения оборотного капитала, который может эффективно использоваться как на стабильном рынке, так и в условиях экономического кризиса. В настоящее время для казахстанского рынка характерна ориентация поставщика с посреднических компаний на розничную торговую сеть, представленную в основном малыми и средними предприятиями, особенностью которых является проведение закупок на условиях отсрочки платежа. В мировой практике, как правило, обращаются к двум механизмам: кредитованию и факторингу. При этом кредитования сегодня является не доступным для большинства малых предприятий ввиду жестких условий к показателям финансовой деятельности, деловой репутации, предъявляемых к клиенту банками, а также изза сравнительной дороговизны кредита. В то же время факторинг зарекомендовал себя как эффективный инструмент совершенствования финансов предприятий, улучшения состояния денежных расчетов, поскольку может обеспечить полноценное обслуживание регулярного товарного кредитования поставщиком постоянного круга покупателей, в возрастающих масштабах, что помогает решению проблемы с оборотными средствами.Факторинговые услуги в их современном представлении были оказаны впервые американским банком “First National Bank of Boston” в 1947 году, однако официально они были признаны в США в 1963 году, когда правительственная организация-контролер денежного обращения приняла решение о том, что факторинговые операции представляют собой законный вид банковской деятельности». Некоторые авторы определяют факторинг как «комплекс услуг по обслуживанию поставок с отсрочкой платежа», другие - как «минимизацию кассовых разрывов, оптимизацию кредитных рисков», третьи - как «инвестирование развития продаж», четвертые - как «комплекс финансовых услуг, оказываемых клиенту под уступку дебиторской задолженности». Под факторингом понимается уступка неоплаченных денежных требований поставщиком финансовому агенту и получение финансирования под уступаемое требование. Можно также выделить определение Конвенции УНИДРУА по международным факторинговым операциям: факторинговая услуга - это услуга, содержащая не менее двух из четырех операций, а именно: · финансирование поставщика Факторинговые услуги оплачиваются по определенным в договоре ставкам, которые по экономическому содержанию фактически являются процентом за кредит и комиссионными банку за повышенный риск при совершении факторинговых операций.За время своего существования факторинг приобрел множество разновидностей, параметры, сочетая и изменяя которые можно выделить следующие виды факторинговых операций на рынке: u В зависимости от национальной принадлежности участников выделяют: - внутренний факторинг - если все участники сделки находятся в одной стране. Если экспортер имеет контрагентов во многих странах, то заключение одного соглашения с фактором своей страны будет более удобным, чем большего количества прямых соглашений с факторами других государств». u В зависимости от уведомления плательщика о переуступке счетов факторинговой компании (банку) различают: - открытый факторинг - должник уведомлен об участии в сделке факторинговой компании (банка). Начиная с этой даты, покупатель обязан платить уже фактору, а в случае неплатежа и наличии страхования кредитного риска фактором, последний обязан заплатить поставщику (в международной практике обычно через 90 дней после уведомления покупателя о факте переуступки); u В зависимости от наличия у факторинговой компании (банка) права регресса различают: - факторинг с правом регресса, то есть обратного требования факторинговой компании (банка) к поставщику вернуть уплаченную сумму - компания-фактор не страхует кредитный риск, который продолжает нести поставщик. факторинг без права регресса - риск неуплаты со стороны дебиторов полностью лежит на факторинговой компании, и последняя не вправе обращаться к поставщику в случае неоплаты требования покупателем.Факторинг эффективно способен это осуществить, но помимо этого источника фирма может выбрать и иную форму дополнительного финансирования как то - кредит, овердрафт, форфейтинг. Разновидностью банковского кредита будем считать «овердрафт - кредитование банком расчетного счета клиента для оплаты им расчетных документов при недостаточности или отсутствии на расчетном счете клиента-заемщика денежных средств». «Принципиальным отличием факторинга и кредита заключается в том, что кредит ориентирован на успехи компании в прошлом, на те активы, которые были заработаны вчера, факторинг же ориентирован на будущие успехи в продажах, и даже если продажи вырастут в 5 раз, это не будет ограничением для финансирования в рамках факторинга». Более подробное сравнение инструментов финансирования (факторинга с кредитом и овердрафтом) представлено в Приложении №1.
План
Содержание
Глава 1. Понятие, основные виды и функции факторинга
1.1 Понятие факторинговой сделки и ее законодательная база
1.2 Виды факторинга
1.3 Отличительные особенности факторинга, его преимущества и недостатки
Глава 2. Особенности развития банковского факторинга в современных условиях
2.1 Анализ рынка факторинга Республики Казахстан
2.2 Основные проблемы и перспективы развития рынка факторинга