Составление квартального финансового плана предприятия ОАО "Вудпекер" - Курсовая работа

Дисциплина: «Финансовый менеджмент(Финансы предприятия)»3.2 Выбор структуры финансирования 3.2.1 Определение годовой валовой прибыли 3.2.2 Определение величины свободных денежных средств на момент осуществления инвестиций (планируемого периода) 3.2.3 Определение потребности во внешнем финансировании 3.2.5 Выбор структуры внешнего финансированияФинансы можно определить как совокупность финансовых объектов и способов управления ими. Под финансовыми объектами понимаются финансовые активы и обязательства, а управление ими означает систему организации эффективного их функционирования. Финансовые ресурсы в рыночной экономике приобретают первостепенное значение, поскольку это единственный вид ресурсов предприятия, трансформируемый непосредственно и с минимальным временным лагом в любой другой вид ресурсов.Государственное регулирование финансовой деятельности и финансовой политики определяется состоянием финансовой среды в данной стране, которая характеризуется системой действующих в государстве правовых и экономических условий осуществления финансовой деятельности субъектами хозяйствования. Финансовая деятельность организаций является объектом государственного регулирования, которое представляет собой систему нормативно - правового регламентирования финансовых отношений и условий проведения финансовых операций. Основными принципами регулирования финансовой деятельности организаций выступают: - формирование основных направлений регулирования финансовой деятельности, обеспечивающих реализацию государственной финансовой политики; Государственное регулирование финансовой деятельности определяются следующими факторами: 1) условиями экономического развития страны; В соответствии с данными факторами государство разрабатывает специальную финансовую политику, представляющую собой правовое регулирование различных аспектов финансовой деятельности субъектов хозяйствования, направленное на решение определенных тактических и стратегических задач государства.Целью финансового планирования на предприятии является определение потребности в финансовых ресурсах, исходя из имеющихся производственных планов, и источников, имеющихся для этого. Основными этапами финансового планирования на предприятии являются: подготовка исходных данных: - приведение баланса за отчетный период к агрегированному виду, - определение статистических показателей, используемых в процессе формирования финансовых нормативов и балансов, - определение нормативов, используемых при финансовом планировании; расчет затрат на производство и себестоимости продукции; определение размера прибыли от реализации продукции, налогов и отчислений, выплачиваемых из чистой прибыли;Исходные данные для выполнения курсового проекта можно подразделить на несколько групп: данные за отчетный период для определения внутрипроизводственных финансовых нормативов (баланс, выручка от реализации продукции, средний процент погашения дебиторской и кредиторской задолженностей); задания по снижению нормативов запасов, ставки налоговых отчислений, проценты за пользование заемными средствами, инвестиции. Рассмотрим методику расчета курсового проекта и полученные на основе исходных данных и методики расчетные таблицы. Индивидуальное задание для выполнения курсового проекта приведено в таблицах 1.1, 1.2 и 1.3. Здесь и далее все таблицы соответствуют формам представления расчетов в курсовом проекте, приведенные расчетные формулы в нашей работе второй вариант.Планирование потребности в денежных средствах на закупки производственных материалов (Закт), заработную плату (ППТ) в плановом периоде определяется с учетом соответствующих экономических нормативов затрат этих факторов на 1 рубль реализованной продукции. Объем закупок материалов складывается из прироста запасов материалов, прироста запасов НЗП, готовой продукции и потребности в материалах на объем выпуска реализованной продукции, определяемых с учетом норматива затрат материалов (НМ): Закт= НМ ? (ВРТ DЗ2t DЗ3t ) DЗ1t (1.5) Зарплата производственного персонала (ППТ) рассчитывается аналогично на основе соответствующего норматива прямых затрат (НПП) на планируемый период (на рубль реализации) и объема реализации (ВРТ), а также прироста НЗП (DЗ2t) и прироста готовой продукции (DЗ3t ). Затраты на производство представляют собой сумму закупок материалов (Закт), зарплату персонала (ППТ), косвенные расходы (КОСВРТ), определяемые специальным расчетом (заданы). Затраты на производство за период складываются из закупок материалов (Закт), зарплаты персонала (ППТ), косвенных расходов (КОСВРТ), амортизации (Амт).Эта информация соотносится с прогнозами оборачиваемости средств в дебиторской задолженности, о датах и величине выплачиваемых налогов, дивидендов, процентов и т.д. Баланс с разбивкой по месяцам используется для планирования, а с разбивкой по дням или неделям - для текущего контроля денежных средств.

Содержание

Введение

1. Нормативно-правовы и теоретические аспекты финансов предприятия

1.1 Теоретические аспекты

1.2 Правовые аспекты финансов предприятия

2. Составление квартального финансового плана предприятия

2.1 Исходные данные

2.2 Планирование оборотных активов (запасов)

2.3 Расчет затрат на производство и себестоимости продукции

2.4 Определение размера прибыли от реализации продукции

2.5 Составление баланса денежных средств

2.6 Расчет чистых оборотных активов

2.7 Составление баланса источников финансовых ресурсов

3. Планирование рациональной структуры инвестиций