Тенденції розвитку економічних відносин у сфері кредитування. Сутність банківського кредиту, основні етапи кредитного процесу. Оцінка кредитної діяльності Лебединського відділення ВАТ "Ощадбанк". Удосконалення короткострокового кредитування підприємств.
Аннотация к работе
2.2 Оцінка фінансового стану банку3.1 Удосконалення кредитної політики ВАТ «Ощадбанк»За забезпеченням кредити поділяються на забезпечені заставою (майном, майновими правами, цінними паперами), гарантовані (банками, фінансами чи майном третьої особи), з іншим забезпеченням (поручительство, свідоцтво страхової організації) та незабезпечені (бланкові). Кредити з підвищеним ризиком - це ті, які не мають забезпечення, а також числяться за клієнтами з нестійким фінансовим станом, які порушують строки повернення раніше отриманих позичок і сплати процентів за ними. Одноразові позички - це позички, рішення про видачу яких приймається банком окремо за кожною позичкою на підставі заяви та інших документів клієнта. Сутність гарантованої позичкової операції полягає у наданні банком зобовязання надати клієнту кредит при виникненні у нього потреби у визначеному розмірі протягом обумовленого терміну (як правило, кварталу). На вимогу кредитора стягуються позички у тих випадках, коли клієнт порушує принципи кредитування, зокрема цільовий характер, строковість або не виконує умови кредитної угоди щодо звітності та іншої обовязкової інформації, що має надаватися банку.Кредитні відносини між банком і клієнтом розпочинаються з отримання та розгляду кредитної заяви, в якій передусім містяться відомості щодо позики, якої потребує клієнт: мета, розмір, вид і термін позики, вид забезпечення тощо. Необхідною складовою заявки є пакет супровідних документів, ретельний аналіз яких здійснюється на наступних етапах процесу кредитування. Ця бесіда має велике значення для вирішення питання щодо позики: вона дозволяє не тільки зясувати окремі деталі кредитної заявки, але й скласти своєрідний психологічний портрет позичальника. Питання щодо кредиту: - яку суму клієнт планує отримати у позику; Якщо ж за результатами співбесіди кредитний працівник приймає рішення щодо продовження роботи з клієнтом, він заповнює відповідний кредитний формуляр та передає його разом із кредитною заявкою та пакетом супровідних документів до підрозділу кредитного аналізу для оцінки кредитоспроможності позичальника.В рамках загального кругообігу обігових коштів залежно від конкретних причин, мети і призначення її окремих частин, можна визначити наступні складові, які мають відносно самостійний рух: частину обігових кошті в, які обслуговують поточний кругообіг; частину коштів, які обслуговують суміжні кругообіги, тобто плавний перехід попереднього циклу в послідуючий; частину коштів, які обслуговують підприємства з випуску нових видів продукції, поліпшення якості виробів, що випускаються, вдосконалення технологій тощо. Участь кредиту як джерела фінансування обігових коштів повязане із співпаданням інтересів і боржника, і кредитора, які полягають в дотриманні умов кредитування, зокрема: наявність кредитних ресурсів у кредитора і можливість їх повернення боржником. До переваг слід віднести: проценти за користування позикою відносяться на собівартість, на відміну від дивідендів, що є атрибутом власного, акціонерного капіталу, не оподатковуються, крім того, кредит є мобільним джерелом фінансування, тобто за рахунок кредиту підприємство може швидко збільшити авансовані кошти відповідно до поточних потреб кругообігу, а також заборгованість вигідна у період підвищення темпів інфляції, оскільки виплати за борговими зобовязаннями здійснюються коштами меншої купівельної спроможності. Кредит у формі овердрафту надається виключно фінансове стійким підприємствам та організаціям сфери торгівлі або виробництва, які не допускали випадків прострочення термінів повернення кредитів та несвоєчасної сплати відсотків, господарська діяльність яких характеризується швидким обігом коштів, стабільними місячними надходженнями на поточний рахунок, які мають постійні замовлення на виробництво і реалізацію продукції. Угода нерідко супроводжується вимогою щодо зберігання клієнтом мінімального компенсаційного (задля підтримки лінії) залишку на поточному (депозитному) рахунку в банку в межах 20 - 30% від суми кредитної лінії, або створення резерву кредиту, щоб у разі виникнення сумнівів у погашенні позички за рахунок цього резерву сплачувати позичковий процент (один із різновидів дисконтного кредиту).Низький рівень кредитної дисципліни та наявний у цій справі ризик враховуються банком при визначенні оптимальних темпів нарощування кредитного портфеля, особливо з огляду на те, що повернення вкладів населення в Ощадбанк гарантовано державою. Слід визнати, що ВАТ "Ощадний банк України" ще суттєво відстає від інших банків щодо залучення на депозити коштів корпоративних клієнтів, а також коштів в іноземній валюті; має ряд невирішених питань технологічного, фінансового та кадрового характеру. Незважаючи на все це, банк залишається єдиною юридичною особою, що зосереджує свою діяльність на наданні повного комплексу банківських послуг населенню у його щоденних потребах - платежах, заощадженнях, кредитах: фінансово підтримує розвиток підприємництва і на цій основі стає базовим кредитним інститутом нас
План
Зміст
Вступ
Розділ 1. Економічний зміст та сутність короткострокового банківського кредитування
1.1 Сутність, види та принципи банківського кредитування
1.2 Етапи кредитного процесу
1.3 Сутність короткострокового кредитування підприємств
Розділ 2. Оцінка кредитної діяльності Лебединського відділення ВАТ «Ощадбанк»
Список литературы
Вступ
Актуальність теми. Вирішення проблем стабілізації аграрного сектора економіки України в умовах формування ринкових відносин обєктивно повязано із системою забезпечення сільськогосподарських підприємств необхідними фінансовими ресурсами.
Одним із джерел цих ресурсів мають стати кредити комерційних банків. Звісно, що сільськогосподарське виробництво носить сезонний характер, тому своєчасне і достатнє забезпечення сільськогосподарських товаровиробників короткостроковими кредитами комерційних банків є актуальним.
Фактична ситуація, як показали дослідження, характерна тим, що більшість сільськогосподарських товаровиробників не є кредитоспроможними через відносно низьку рентабельність ведення господарства. Ризик несвоєчасного повернення кредиту дуже високий, що робить аграрний сектор непривабливим для комерційних банків та інших фінансових структур.
Однак робота в ринкових умовах без залучення коштів для покриття сезонної потреби у фінансових ресурсах неможлива і неефективна. Своєчасне і достатнє забезпечення сільськогосподарських товаровиробників короткостроковими кредитами, що необхідно через специфіку сільського господарства, сьогодні має першорядне значення.
Однак система забезпечення сільськогосподарських товаровиробників короткостроковими кредитами банків, роль яких зараз підсилюється, ще недостатньо сприяє вирішенню економічних проблем у галузі.
Короткострокові кредити видаються підприємствам на загальних підставах, що в більшості випадків впливає на їхній фінансовий стан. Сформована економічна ситуація вимагає удосконалення організації кредитних відносин комерційних банків і сільськогосподарських підприємств. Вирішення даної проблеми зумовлює необхідність активізації вивчення теорії та практики короткострокового кредитного забезпечення сільськогосподарських товаровиробників. Методичні підходи до формування ефективного організаційно-економічного механізму кредитного забезпечення сільськогосподарських підприємств, особливо на рівні регіону, у вітчизняній економічній науці та практиці господарювання розроблені недостатньо.
Мета і завдання дослідження. Метою є розробка основних напрямків розвитку короткострокового банківського кредитування підприємств аграрного сектора на основі дослідження й удосконалення існуючих теоретичних, методичних і практичних підходів.
Реалізація поставленої мети вимагає вирішення наступних завдань: - дослідити тенденції розвитку економічних відносин у сфері кредитування, уточнити визначення сутності банківського кредиту в сучасних умовах і визначити принципи, які лежать в основі удосконалення забезпечення підприємств аграрного сектора короткостроковими банківськими кредитами;
- розробити пропозиції щодо поліпшення механізму короткострокового банківського кредитування аграрних підприємств України.
Предметом дослідження є сукупність фінансових відносин, повязаних із процесом короткострокового кредитного забезпечення сільськогосподарських підприємств.
Обєктом дослідження виступає Лебединське відділення ВАТ «Ощадбанк».
Методи дослідження. Теоретичну і методологічну основу дипломної роботи складає діалектичний метод пізнання, котрий став основою логічної послідовності досліджень, системний підхід до вивчення економічних явищ, стан економічної науки, теоретична спадщина класиків економічної науки, теоретичні положення вітчизняних і зарубіжних учених з питань кредиту як економічної категорії, практичні розробки місця і ролі банківського кредиту в формуванні фінансових ресурсів сільськогосподарських підприємств.
У процесі роботи над бакалаврською роботою, залежно від конкретних цілей і завдань, використані відповідні методи аналізу економічних процесів: монографічний, аналізу і синтезу, економіко-статистичний, графічний, експертних оцінок та інші.
При написанні курсової роботи використовувалася наукова та періодична література, законодавчі та нормативні акти і статистична звітність установи.