Особливості управління валютним ризиком. Розрахунок валютних ризиків банку, що виникають за рахунок коливання курсів валют при умовно-постійних чистих відкритих валютних позиціях (стрес-тестування за VAR-методологією), на основі матеріалів річного звіту.
Аннотация к работе
Розрахунок валютних ризиків комерційного банкуВ контрольній роботі на прикладі матеріалів річного звіту ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії» за 2011 рік по фактичним розмірам чистих відкритих валютних позицій проведений розрахунок валютних ризиків, які могли б виникнути у банка за рахунок коливання курсів валют в інтервалі часу 29.05.2012 - 23.10.2012(94 дня) та 25-денних підінтервалах часу при умовно-постійних чистих відкритих валютних позиціях (стрес - тестування за VAR - методологією).Метою управління валютним ризиком є його мінімізація та уникнення можливих збитків, які можуть суттєво вплинути на фінансову стабільність банку; забезпечення ефективної, прибуткової діяльності банку; забезпечення динамічного та збалансованого приросту активів, зобовязань та капіталу банку; виконання вимог НБУ щодо лімітів відкритої валютної позиції; дотримання рівня ліквідності і показників діяльності банку, які відповідають вимогам Національного банку України та міжнародних стандартів. Управління відкритою валютною позицією означає, що Банк в певних межах допускає для себе валютний ризик. Управління валютним ризиком здійснюється на основі зовнішніх даних: макроекономічних індикаторів фінансового ринку (валютних курсів, показників волатильності), а також внутрішніх даних про розмір відкритих валютних позицій Банку (їх динаміка та структура за видами валют). Для управління валютним ризиком Банк здійснює аналіз термінів закриття позиції, розрахунок волатильності валютних курсів, оцінка вартості під ризиком, VAR - потенційна величина втрати капіталу Банку, у разі несприятливої зміни обмінних курсів валют і банківських металів, використовує методологію стрес-тестування. Девальвація гривні позитивно впливає на прибуток банку, в разі існування довгої валютної позиції (зобовязання банку в валюті перевищують наявні активи банку в цій валюті, тобто для повернення зобовязань банк буде вимушений покупати валюту за гривні на міжбанківському ринку), а ревальвація - збільшує прибуток банку в разі існування короткої відкритої валютної позиції (активи банку в валюті перевищують зобовязання банку в цій валюті, тобто банк має можливість продавати надлишок валюти на міжбанківському ринку за гривні).За результатами проведених розрахунків для ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії» отримані наступні показники валютного ризику, який виникає за рахунок відкритих банком чистих валютних позицій та коливання курсів валют: 1. VAR3(GBR,%) = 11,889% від відкритої «короткої» валютної позиції по британському фунту-стерлінгів C3(GBR) = 1 406 тис.грн.; курсовий ризик втрат від відкритої «короткої» валютної позиції по долару США ; Таким чином, при закритті «коротких» валютних позицій за рахунок виходу на міжбанківський ринок для продажу валюти банк має ймовірність прибутку 3,93 млн. грн. за рахунок зростання курсу валют відносно часу їх залучення. Проведений аналіз розрахунків на 25-денних інтервалах часу показав, що найбільш критичним є третій підінтервал часу 09.08.2012 - 13.09.
План
Зміст
Вступ
1. Теорія та алгоритм розрахунків
2. Результати розрахунків в «електронних таблицях» EXCEL-2007