Общая характеристика ресурсов банка, их классификация. Понятие привлеченных денежных средств. Место и роль депозитной политики в формировании ресурсной базы коммерческих банков Беларуси. Направления деятельности банков в наращивании ресурсной базы.
Аннотация к работе
Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций, в результате чего образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Среди них можно выделить средства Государственного бюджета; Национального банка Республики Беларусь; средства, привлеченные от других коммерческих банков; средства на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений; средства населения, размещенные во вклады, а также средства индивидуальных предпринимателей. На объем привлеченных денежных средств непосредственное влияние оказывает проводимая банком депозитная политика, которая представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. Депозитная политика предполагает разработку научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также определение целей и задач в этой области и проведение практических мероприятий по их реализации. Политика банка в области привлечения ресурсов направлена на наращивание ресурсной базы, создание условий для расширения состава активных операции, выполняемых банком, оптимизацию структуры активов и пассивов, улучшение качества банковских услуг, расширение инвестиций в экономику страны, сохранение лидирующего положения банка на рынке привлечения средств физических лиц.
Введение
В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим - качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Создание оптимальной ресурсной базы коммерческого банка является важной составляющей процесса обеспечения заданного уровня ликвидности и прибыльности банковской деятельности. Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить кредитные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. Результаты деятельности банка зависят от формирования его пассивов, в частности, от мобилизации денежных средств предприятий, организаций, населения.
Банк может выдавать кредиты, осуществлять другие активные операции, приносящие доходы, но лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются ресурсы банка, играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям. Поэтому важно показать какие это ресурсы, так как именно пассивные операции определяют объем и масштабы доходных операций.
При осуществлении банками тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70%, а у некоторых банков может достигать 85-90%.
Размер и стоимость привлеченных ресурсов - одна из составляющих развития и достижения успеха банком. Способность привлекать значительные ресурсы свидетельствует о профессионализме руководства и специалистов банка, доверии к банку со стороны клиентов.
Актуальность данной темы для написания дипломной работы заключается в том, что с переходом на рыночные отношения банки сталкиваются с рядом проблем при формировании ресурсной базы: жесткая конкуренция при закреплении клиентского рынка за определенными банками, конкуренция тарифных политик банков, способность и оперативность банков к быстрому внедрению прогрессивных технологических решений для удовлетворения быстро растущего спроса на кредитные ресурсы предприятий и организаций в условиях развивающихся ускоренными темпами всех отраслей отечественной экономики. Тема дипломной работы становится еще более актуальной в условиях развивающегося в последнее время финансового кризиса, выражающегося в дефиците ликвидности.
На ОАО «АСБ Беларусбанк» приходится основная нагрузка по объему направляемых инвестиционных кредитов в реальный сектор экономики и кредитованию важнейших инвестиционных проектов, утвержденных на уровне Правительства. Банк активно участвует в реализации государственных инвестиционных программ, направленных на новое строительство, модернизацию и техническое перевооружение производств и совершенствование технологических процессов оснащения сельскохозяйственных предприятий республики современной техникой, поддержку государственных программ развития малого и среднего бизнеса. Задачи, стоящие перед банком, заставляют искать новые каналы привлечения средств, принципиально иные способы аккумуляции временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. Существует множество различных видов привлечения средств. Каждый из них имеет для банка свое значение и особенности, поэтому среди данного многообразия банку необходимо выбрать именно те, которые наиболее подходят для него с учетом складывающихся на рынке факторов, влияющих на банковскую деятельность. Также, определенную остроту данной проблеме создают другие банки, которые действуют на рынке ресурсов и создают на нем определенную конкуренцию.
Объектом исследований в дипломной работе является филиал №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Минска.
Предметом исследования дипломной работы являются операции по привлеченным средствам филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Минска.
Цель написания данной дипломной работы состоит в исследовании проблем формирования ресурсной базы указанного банка, а также путей совершенствования работы банка по привлечению денежных средств.
Исходя из цели исследования, в работе поставлены для решения следующие задачи: - изучить теоретические основы банковских ресурсов, определить их классификацию;
- изучить теоретические основы привлеченных средств, выделить их значение для банка;
- выявить какое влияние оказывает депозитная политика на объем привлеченных средств;
- изучить методику комплексного анализа привлеченных денежных средств банка;
- на основе практического материала филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» исследовать привлеченные средства, провести анализ вкладов юридических лиц;
- на основе практического материала филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» исследовать привлеченные средства, провести анализ вкладов физических лиц;
- изучить и дать характеристику основным направлениям деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» в области привлечения денежных средств.
Аналитическая часть дипломной работы опирается на бухгалтерскую и статистическую информацию филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк». Филиал является одним из ведущих филиалов системы ОАО «АСБ Беларусбанк», лидера среди белорусских банков по величине уставного фонда и других показателей. Сеть филиала состоит из 20 отделений и 15 обменных пунктов. Приоритетное направление деятельности банка - VIP сервис для крупных корпоративных клиентов и состоятельных частных лиц.
При написании данной работы использовались нормативные правовые документы Национального банка Республики Беларусь, локальные нормативные документы ОАО «АСБ Беларусбанк», материалы отечественных и зарубежных авторов, публикации периодической печати, монографии и статьи в экономических журналах, а также данные официальных Интернет-сайтов.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и приложений. В первой главе дается понятие и экономическая характеристика банковских ресурсов, раскрывается сущность привлеченных денежных средств коммерческого банка, определяется место и роль депозитной политики в формировании ресурсной базы банка. Во второй главе проведен анализ состава и структуры привлеченных ресурсов юридических и физических лиц филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк». В третьей главе рассмотрены основные направления деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» в области привлечения денежных средств и формирования ресурсной базы на 2008 год.
В работе использовались следующие экономико-статистические методы: табличный, абсолютных разниц, группировок, относительных величин. Использованы следующие специализированные программы: Microsoft Word, Excel.
1. Понятие и экономическая сущность банковских ресурсов, их роль и значение
1.1 Общая характеристика ресурсов банка, их классификация ресурс банк привлеченный депозитный
Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой - размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.
С переходом к рыночной модели экономики существенно изменились условия функционирования банковской системы. По отношению к ресурсам эти перемены прежде всего выразились в значительном сужении ресурсов общегосударственного ссудного фонда; возникновении принципиально новых условий мобилизации денежных средств банками, образовании рынка банковских ресурсов и появлении конкурентной борьбы между банками за привлечение денежных средств.
Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывают существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.
Термин «ресурсы» имеет французские корни и произошел от слова «ressourses», что обозначает средства, запасы, возможности, источники чего-либо. Существуют различные точки зрения по поводу трактовки понятия «банковские ресурсы». Иногда они определяются как совокупность средств, находящихся в распоряжении банков, и используемых ими для кредитных и других активных операций. По мнению ряда экономистов, такое определение нельзя считать исчерпывающим, так как в нем отсутствует упоминание об источниках ресурсов банка, и поэтому более правильным является следующее определение: ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка. [21, с. 112-113]
Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются причинами и инициаторами их проведения, способами и технологиями осуществления, документальным оформлением, основаниями проведения, местом (разделом) отражения в бухгалтерском балансе банка и др.
Существует четыре формы пассивных операций банков: • первичная эмиссия ценных бумаг банка (акции);
• отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
• получение кредитов от других банков;
• депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных операций [18, c. 20].
При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно так чаще всего подразделяют ресурсы банка.
Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за счет ее фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и др.
Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основным признаком классификации источников привлеченных средств в данном случае является то, кто выступает инициатором операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов.
Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе. В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.
Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка.
В зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми и использоваться банками для кредитования конкретных проектов и клиентов.
Источники средств банка являются основным признаком классификации его ресурсов, однако банковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.
Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить три группы: бесплатные, дешевые и дорогие. К бесплатным ресурсам относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке.
Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия.
Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица.
Классификационным признаком ресурсов банка может быть и вид валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в том числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией) [21, c. 115].
Существует понятие «структура банковских ресурсов». Оно означает соотношение долей отдельных видов ресурсов банка в их общем объеме. Структура банковских ресурсов может зависеть от многих факторов: типа банка (универсальный, специализированный); наличия у банка соответствующего права, позволяющего проводить операции с иностранной валютой и средствами физических лиц; продолжительности деятельности банка; состава клиентуры, организационной формы банка, состояния рынка ссудных капиталов и других.
Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Они призваны поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его устойчивости. Важнейшая функция собственных средств - служить обеспечением обязательств банка перед вкладчиками.
Различаются также источники и порядок формирования собственных средств банка.
В соответствии с Правилами регулирования деятельности банков собственный капитал банка состоит из основного и дополнительного капитала за минусом вложений в дочерние юридические лица; недосозданного резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску; недосозданного резерва под обесценение ценных бумаг; иммобилизации, а также предоставленного субординированного кредита банкам-резидентам в части, которую последние учитывают в составе источников дополнительного капитала.
Основной капитал состоит из зарегистрированного уставного фонда (капитала); эмиссионных разниц; фондов банка, сформированных из прибыли (кроме фонда дивидендов); нереализованных курсовых разниц от переоценки иностранной валюты в вышеназванных фондах в части свободно конвертируемой валюты; прибыли прошлых лет за минусом собственных акций, выкупленных банком у участников (акционеров); убытков прошлых лет; убытков отчетного и прошлого года.
Дополнительный капитал включает прибыль отчетного года; неподтвержденную нераспределенную прибыль прошлого года; фонды, сформированные за счет прибыли отчетного и прошлого года, не подтвержденной внешней аудиторской организацией; нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в уставном фонде (капитале), эмиссионных разницах и фондах банка, сформированных из прибыли (кроме фонда дивидендов, а также фондов, отнесенных к основному капиталу), оцененные с понижающим процентом в части ограниченно конвертируемой валюты; переоценку основных средств, произведенную на основании постановлениий Совета Министров Республики Беларусь; переоценку именных приватизационных чеков «Имущество», оцененную с понижающим процентом; привлеченный субординированный кредит (заем, депозит) в сумме, не превышающей 50% величины основного капитала.
Отправной точкой в организации банковского дела является формирование банком уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитной организации являются экономической основой его существования.
Согласно указаниям Национального банка Республики Беларусь минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемых банков устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 млн. евро.
Размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме), вносимых в уставный фонд банка, не может превышать 20% размера уставного фонда этого банка.
Для формирования и увеличения размера уставного фонда банка не могут быть использованы привлеченные денежные средства и (или) доходы, полученные незаконным путем. Денежные вклады вносятся как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Денежные вклады, вносимые в уставный фонд банка, подлежат перечислению на временный счет в Национальном банке Республике Беларусь или по согласованию в других банках [18, с. 24-25].
В соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.10.2008 №159 с 1 января 2009 г. минимальный размер нормативного капитала для белорусских банков, претендующих на получение права по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению их банковских счетов, увеличивается до суммы, эквивалентной 25 миллионам евро (в настоящее время он равен сумме, эквивалентной 10 миллионам евро).
Такое решение принято в целях повышения гарантий сохранности денежных сбережений населения во всех банках независимо от сумм, сроков, валюты вкладов, а также создания высокого собственного запаса прочности самих банков. Кроме этого, рост капитала банков будет содействовать повышению их международного признания, деловой репутации и улучшению представляемых ими розничных банковских услуг, что в свою очередь повысит уровень доверия населения к банковской системе.
Для действующих банков, получивших право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц до 1 января 2009 г., нормативный капитал которых не будет соответствовать устанавливаемому минимальному требованию, предусмотрен срок доведения нормативного капитала до необходимого размера до 1 января 2010 года. Возможность данных банков по привлечению денежных средств населения во вклады (депозиты) на данный период будет ограничена фактическим размером его нормативного капитала.
В обязательном порядке банки должны сформировать резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка и для увеличения уставного фонда. Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка. Согласно законодательству размер резервного фонда должен составлять не менее 15% уставного фонда. Отчисления в резервный фонд производится от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка, после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, а также после утверждения уполномоченным органом управления банка годового бухгалтерского баланса и отчета о прибыли и убытках.
Кроме обязательного формирования резервного фонда, коммерческими банками могут создаваться и другие фонды (фонды развития банка, фонды социальных выплат и другие), источниками формирования которых служит банковская прибыль. Количество этих фондов, их названия, целевое назначение, размеры, порядок формирования и использования должны быть оговорены в учредительных документах банка и в специальных локальных нормативных актах о фондах, утвержденных соответствующими органами управления банка [21, с. 117].
Рассматривая вопросы о составе ресурсной базы банков, необходимо отметить, что структура банковских пассивов имеет свою специфику по сравнению со структурой пассивов хозяйствующих субъектов. Она заключается в относительно небольшой доле собственных средств банка по сравнению с долей привлеченных средств. Это связано с рядом причин. Во-первых, банки по роду своей деятельности занимаются перераспределением временно свободных средств клиентов, т.е. работают в основном с «чужими» средствами. Во-вторых, банковские активы намного ликвиднее, чем активы предприятий, так как находятся в основном в денежной форме, а не «заморожены» в виде основных средств и производственных запасов. Это позволяет быстрее мобилизовать банку денежные средства для выполнения своих обязательств перед кредиторами и снижает потребность в собственных средствах.
Собственные средства у различных банков могут составлять и гораздо большую долю в общем объеме ресурсов. Она зависит в основном от продолжительности деятельности банка и проводимой ресурсной политики. У вновь созданного банка все пассивы сформированы за счет собственных средств и представлены средствами, внесенными в уставный фонд. В некоторых случаях банками проводится целенаправленная политика по «удешевлению» ресурсной базы за счет сокращения привлеченных средств клиентов и наращивания собственных средств.
В странах с рыночной экономикой экстенсивное (за счет прироста уставного фонда) увеличение капитала является явным признаком укрупнения банка. Дополнительные средства позволяют увеличить спектр предоставляемых услуг, расширить филиальную сеть, диверсифицировать продукты и услуги банка в поисках новых рынков и клиентов. Увеличение капитала является перспективной мерой и может вести к временному снижению показателей прибыльности за счет уменьшения мультипликационного эффекта и рентабельности активов. Если же увеличение капитала не обосновано развитием банка, а осуществляется в целях поддержания его нормативной достаточности, то оно не приводит к повышению устойчивости банка, тем более что для поддержания прибыльности менеджеры банка могут и в дальнейшем продолжать практику размещения средств в высокорисковые финансовые инструменты, выдавать кредиты кредитополучателям с низкой платежеспособностью.
Национальный банк Республики Беларусь однозначно связывает устойчивость банковской системы и отдельных коммерческих банков с величиной их собственного капитала, определяя для банков его минимальное значение. С одной стороны, благодаря такому подходу реализуется государственный приоритет обеспечения реальной сопротивляемости банков неожидаемым (рыночным) рискам. С другой стороны, нормативные требования по величине собственных средств - прежде всего инструмент, призванный стимулировать действующие банки с большими объемами операций к расширению сфер деятельности, увеличению объемов привлекаемых ресурсов, активизации конкурентной борьбы на различных сегментах рынка банковских услуг [44, с. 25].
Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших функций в его деятельности. Выделяют три основные функции: защитную, оперативную и регулирующую. Поскольку основными принципами ведения банковского дела является безопасность и ликвидность, защитная функция среди функций собственного капитала банка считается основной. Она заключается в защите интересов вкладчиков, так как собственный капитал может служить источником выплаты средств по обязательствам банка при его ликвидации. Кроме того, капитал банка играет роль своеобразного защитного барьера и позволяет банку продолжать функционирование при возникновении непредвиденных расходов и потерь. Для этого могут использоваться средства специальных фондов и резервов, а, в крайнем случае, для покрытия убытков возможно использование части акционерного капитала.
Оперативная функция заключается в том, что банк за счет резервов, фондов и прибыли, составляющих его капитал, может осуществлять затраты на формирование основных фондов, приобретать нематериальные активы, осуществлять инвестиции в уставные фонды других субъектов и другое. Особое значение как источник средств для осуществления затрат собственный капитал имеет на начальной стадии функционирования банка. За счет его осуществляются все первоочередные расходы и активные операции. Но в последующем роль собственного капитала не менее важна, поскольку он позволяет банку осуществить высокодоходные, но рискованные операции, производить вложения в долгосрочные активы, то есть осуществлять те затраты, в которые опасно «втягивать» средства клиентов.
Регулирующая функция собственного капитала банка заключается в том, что центральные банки, устанавливая обязательные для всех коммерческих банков экономические нормативы, напрямую связанные с размером собственного капитала, имеют реальную возможность регулировать деятельность банков [18, c. 23].
Такими нормативами для белорусских банков являются достаточность капитала (предельное соотношение между размером собственного капитала банка и его активов), максимальный размер риска на одного кредитополучателя. Показатель достаточности собственного капитала введен с целью поддержания ликвидности баланса на должном уровне и обеспечения экономической устойчивости банка [20, с. 85].
Кроме этого, существуют ограничения по предельному размеру вексельных обязательств банка, выданных банковских гарантий и максимальному размеру привлеченных средств физических лиц. Все они ограничиваются 100% собственного капитала банка.
Нужно также учитывать, что законодательством определен минимальный размер уставного капитала банка. Понижая или повышая требования по его размеру центральные банки имеют возможность регулировать количество коммерческих банков в банковской системе страны.
Собственный капитал банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.
1.2 Понятие привлеченных денежных средств коммерческого банка
Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет 70-80%. Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполне обоснованным, так как банки, а точнее их собственники, заинтересованы в повышении прибыльности собственного капитала. Это связано с тем, что прибыль, полученная банком от использования как собственных, так и привлеченных средств, при исчислении этого показателя сопоставляется только с суммой собственных средств. Осуществляя формирование ресурсной базы, банки, с одной стороны, стремятся привлечь как можно больше дешевых и стабильных ресурсов, с другой - стараются обеспечить поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств.
При изучении состава привлеченных ресурсов их рассматривают с различных позиций: какой тип клиентуры является их «поставщиком», на какие сроки и каких условиях происходит их привлечение, какова их стоимость, стабильность и др. В настоящее время на счетах банков аккумулируются временно свободные средства субъектов хозяйствования различных форм собственности, средства бюджета и населения. Кроме этого, привлечение ресурсов может осуществляться на межбанковском рынке [21, c. 119].
Привлеченные средства банка формируются главным образом за счет осуществления депозитных операций.
В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: 1) банки: • Национальный банк Республики Беларусь;
• центральные (национальные) банки иностранных государств;
• уполномоченные банки;
• иностранные банки;
• международные финансовые организации;
2) небанковские финансовые организации;
3) коммерческие организации, за исключением банков и небанковских организаций;
4) индивидуальные предприниматели;
5) физические лица;
6) некоммерческие организации;
7) республиканские и местные органы государственного управления Республики Беларусь [18, c. 28].
В Республике Беларусь при рассмотрении депозитной политики целесообразно руководствоваться ст. 180 Банковского кодекса, в соответствии с которой: банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования [1, с. 117].
Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов банков. Осуществляя операции с драгоценными металлами, банки могут принимать в качестве депозитов и этот вид ценностей.
При изучении состава и структуры привлеченных ресурсов их можно сгруппировать: 1. Средства на текущих (расчетных) счетах клиентов.
2. Средства на иных счетах: - на карт - счетах;
- счетах по доверительному управлению;
- благотворительных счетах.
3. Средства на счетах специального режима (аккредитивы).
По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп: - депозиты до востребования;
- срочные депозиты и условные депозиты;
- депозиты, оформленные ценными бумагами.
Видами договора банковского вклада (депозита) являются: - договор банковского вклада (депозита) до востребования;
- договор срочного банковского вклада (депозита);
- договор условного банковского вклада (депозита) [1, с. 118].
Порядок осуществления вкладных операций, установления процентных ставок и методика начисления процентов по вкладам регламентируются разработанными банками нормативными документами. Проценты начисляются по каждому владельцу счета, каждому пассиву, привлеченному на платной основе, исходя из сроков привлечения и размещения и размера процентных ставок. Размер процентных ставок по пассивным операциям, порядок и периодичность начисления процентов, порядок их взыскания или уплаты определяются в договорах между банком и клиентом, в условиях депозита (вклада) в соответствии с данными правилами и действующими нормативными документами [18, с. 34].
Основной характеристикой депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств, осуществлять их депонирование и даже полное изъятие.
К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков.
К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков, открытые в банках-корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга.
Для клиентов эти счета являются достаточно удобными в связи с их высокой ликвидностью, а к недостаткам можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление. Для банков основное неудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам. Особые «пики» оттока средств, привлеченных банками на условиях до востребования, приходятся на сроки перечисления клиентами платежей в бюджет и различные внебюджетные фонды, а также на дни получения клиентами средств на заработную плату и другие приравненные к ним платежи.
В настоящий момент значительные средства хранятся на карт - счетах, снятие средств с которых обеспечивается с помощью пластиковых карточек. Ввиду удобства таких методов расчетов пластиковые карточки имеют повсеместное хождение и, соответственно, на указанных счетах хранятся значительные суммы средств. Преимущества данного источника финансовых ресурсов для банков заключается в том, что по остаткам на указанных счетах процент вообще не уплачивается, а если и уплачивается, то очень низкий; учитывая значительные суммарные остатки средств на таких счетах можно констатировать, что данный вид ресурсов весьма привлекателен для банков.
Развитие операций с вкладами до востребования все больше определяется перспективами развития безналичного платежного оборота населения и его автоматизации. Как показывает опыт, на базе данных вкладов можно успешно развивать операции по кредитованию населения с единого активно-пассивного счета (контокоррента). Также они способствуют рационализации платежного оборота семейных бюджетов вкладчиков.
Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты.
Срочные депозиты - это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течении определенного промежутка времени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом.
Срочные депозиты населения очень разнообразны и включают: • вклад, ограниченный минимальной суммой, и вклад без ограничения сумм;
• безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;
• отзывный вклад - вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;
• пополняемый вклад - вклад, позволяющий вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;
• непополняемый вклад;
• вклад с фиксированной процентной ставкой на весь срок;
• вклад с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;
• вклад с нефиксированной (плавающей) в течении срока процентной ставкой;
• капитализированный вклад - вклад, по которому сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада;
• конвертационный вклад - вклад, дающий возможность последующего перевода вклада в белорусских рублях в инвалютный [18, c. 30-31].
Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков, что позволяет банку в течении определенного времени хранить меньший резерв денежных средств. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент, как правило, фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. При досрочном изъятии средств клиенты несут достаточно ощутимую потерю в доходах, выражающуюся в выплате более низкого процента.
Условные депозиты отличаются от срочных тем, что вместо фиксации конкретных сроков возвращения банком средств, в Договоре, которым оформлен такой депозит, указываются какие-либо события, с наступлением которых собственник средств может получить их обратно. В отличие от депозитов срочного характера условные депозиты не получили в Республике Беларусь достаточно широкого распространения. Но рассматривая с точки зрения стоимости и стабильности эту разновидность депозитов, видно, что им можно дать характеристику, схожую со срочными депозитами.
В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов депозитными и сберегательными сертификатами.
Банковский сертификат - это неэмиссионная ценная документарная бумага, удостоверяющая право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и начисленных по нему процентов.
Основными задачами, решаемыми банками в ходе выпуска сертификатов, являются: 1) Оперативное привлечение временно свободных средств юридических лиц и граждан для увеличения ресурсного потенциала.
2) Регулирование ликвидности банка путем аккумулирования пассивов с фиксированным сроком обращения и доходностью.
3) Привлечение клиентов путем диверсификации предоставляемых услуг.
В условиях изменяющихся процентных ставок сберегательные сертификаты для физических лиц являются более привлекательным объектом вложения денежных средств по сравнению с обычными депозитными счетами [32, с. 50].
Облигации становятся все более привлекат
Вывод
На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы: 1. Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций, в результате чего образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет объем и структуру банковских доходов.
2. Основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Среди них можно выделить средства Государственного бюджета; Национального банка Республики Беларусь; средства, привлеченные от других коммерческих банков; средства на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений; средства населения, размещенные во вклады, а также средства индивидуальных предпринимателей.
Значения: - привлечение значительных денежных средств населения в банки и, как следствие, в экономику государства, рост депозитной базы банков;
- стимулирование «осядаемости» средств на банковских счетах за счет широкого применения различных форм безналичных расчетов за товары и услуги;
- расширение форм безналичных расчетов населения за товары и услуги по различным направлениям расходов населения практически во всех сферах потребления;
- широкое распространение и масштабная интеграция различных инструментов банковского обслуживания и безналичных расчетов, создание информационного пространства универсального применения для карточек национальной и международных систем;
- сокращение потребностей в валютных средствах и уменьшение зависимости от зарубежных поставщиков программно-технических решений, развитие собственных информационных технологий и интеллектуальных продуктов в финансовой сфере и др.
3. На объем привлеченных денежных средств непосредственное влияние оказывает проводимая банком депозитная политика, которая представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. Депозитная политика предполагает разработку научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также определение целей и задач в этой области и проведение практических мероприятий по их реализации. Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка.
4. На основе практического материала филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» были исследованы привлеченные средства юридических лиц. Из проведенного анализа можно судить о том, что в филиале активно проводится денежно-кредитная политика Республики Беларусь по увеличению ресурсной базы. В филиале предлагается широкий спектр услуг для юридических лиц: открытие различных видов счетов, корпоративных платежных карточек, проведение операций с векселями и депозитными сертификатами, услуги по страхованию. Деятельность филиала направлена на формирование высококачественного сервиса для клиентов, что выражается в развитии системы комплексного обслуживания клиентов с учетом их потребностей.
5. Проведя анализ привлеченных средств физических лиц, можно отметить их постоянный рост в исследуемых периодах. Увеличение в ресурсной базе средств населения связано прежде всего с расширением масштабов деятельности филиала, а также с объективной необходимостью мобилизации свободных денежных средств населения для реализации целей денежно-кредитной политики. Для населения здесь предлагается широкий спектр услуг, среди которых можно выделить открытие вкладов населения в национальной и иностранной валюте, продажа облигаций на предъявителя ОАО «АСБ Беларусбанк» в национальной валюте, долларах США и Евро, размещение средств в сберегательные сертификаты, эмиссия банковских пластиковых карточек и другие операции, направленные на привлечение денежных средств физических лиц.
6. Политика банка в области привлечения ресурсов направлена на наращивание ресурсной базы, создание условий для расширения состава активных операции, выполняемых банком, оптимизацию структуры активов и пассивов, улучшение качества банковских услуг, расширение инвестиций в экономику страны, сохранение лидирующего положения банка на рынке привлечения средств физических лиц.
К основным направлениям деятельности банков по привлечению ресурсов можно отнести: - осуществление поиска потенциальных партнеров среди клиентов банка;
- развитие консультационных услуг;
- организация встреч клиентов банка со специалистами банка;
- улучшение интерьера банка, качества предоставляемых услуг, культуры общения;
- продление времени работы с клиентами в структурных подразделениях;
- проведение рекламных акций;
- расширение видов депозитных вкладов и др.
Список литературы
1. Банковский кодекс Республики Беларусь / Мн.: «Амалфея», 2006. 189 с.
2. Закон от 08 июля 2008 г. №369-З «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц» (принят Палатой представителей 10.06.2008, одобрен Советом Республики 20.06.2008.
3. Декрет Президента Республики Беларусь №22 от 4 ноября 2008 г. «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты).
4. Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2008 год (Утв. Указом Президента Республики Беларусь от 30 декабря 2007 №687).
5. Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2009 год (Утв. Указом Президента Республики Беларусь от 29 августа 2008 №460).
6. Программа развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006-2010 годы (утв. Указом Президента Республики Беларусь от 15 января 2007 №27).
7. Программа развития АСБ «Беларусбанк» на 2006-2010 годы (Утв. решением Правления АСБ «Беларусбанк» от 23 ноября 2006 протокол №86).
8. Концепция развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 года (Одобрено Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 29.07.2004 №120).
9. Программа развития розничных банковских услуг в АСБ «Беларусбанк» на 2007 год (Утв. решением Правления АСБ «Беларусбанк» от 11 января 2007 г. (протокол №4.2).
10. Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк» от 09.12.2005 №79.14
«Правила привлечения денежных средств юридических и индивидуальных предпринимателей в срочные банковские вклады (депозиты) подразделениями АСБ «Беларусбанк» (с измениями и дополнениями на 22.03.2007).
11. Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк» от 28.02.2007 №20.3
«Инструкция о порядке совершения операций с долговыми ценными бумагами юридических лиц в АСБ «Беларусбанк» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 24.05.2007).
12. Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк» 11.11.2003 №45.14 «О порядке совершения операций по вкладам физических лиц в АСБ «Беларусбанк» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 28.02.2007).
13. Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк» 28.02.2007 №20.2 «Инструкция о порядке совершения операций с собственными долговыми ценными бумагами для физических лиц в АСБ «Беларусбанк» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 25.04.2007).
14. Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк» от 28.12.2006 №101.7
«Процентная политика АСБ «Беларусбанк».
15. Бюллетень банковской статистики №8 (110) Национального банка Республики Беларусь.
16. Анализ состава и структуры ресурсов банка // Козлова И.К. и др. Анализ деятельности банков: Учеб. пособие. - Мн.: Высшая школа. 2003. - 240 с.
17. Банковские операции: Учеб. пособие/ С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская и др.; Под общ. ред. С.И. Пупликова. Мн.: Выш. шк., 2003. - 351 с.
18. Банковские операции / Под ред. М.А. Коноплицкой: пособие. - Мн. Высшая школа. - 2008. - 315 с.
19. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб.пособие. Ростов-на/Д.: «Феникс», 2001. 384 с.
20. Дащинская Н.П. Финансово-банковская статистика: учеб. пособие. - Мн «Издательский центр БГУ». - 2007. - 318 с.
21. Организация деятельности коммерческих банков / под ред. проф. Г.И. Кравцовой: учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. - Мн.: БГЭУ, 2007. - 478 с.
22. Ханкевич Л.А. Банковское право Республики Беларусь (Практическое пособие). - Мн. Молодежное научное общество. - 2002. - 260 с.
23. Аникеев М. Депозитные операции банков // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. №19. С. 21-23.
24. Алымов Ю.М. Задача банковской системы - содействие экономическому росту // Наш Банк Сегодня. №5 (184), 1 февраля 2008 г. С. 3.
25. Билькевич Г. Рынок розничных банковских услуг Беларуси // Валютное регулирование и ВЭД. 2006. №2. С. 67-70.
26. Билькевич Г. О банковских вкладах замолвите слово // Валютное регулирование и ВЭД. 2006. №3. С. 70-73.
27. Васильева И.Ф. Методика комплексного анализа привлеченных средств банка // Банковские услуги. 2006. №8. С. 10-19.
28. Гайкович И. Розничный бизнес - что за ним стоит // Наш Банк Сегодня.
№36 (215), 5 сентября 2008 г. С. 5.
29. Дорох Е. Трансформация сбережений населения в ресурсный потенциал кредитования жилищного строительства // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2004. №6. С. 21-26.
30. Довнар Ю. Гарантирование возврата привлеченных банками средств // Банковское право. 2006. №6. С. 50-52.
31. Калечиц С. Стабильность национальной валюты - важнейшее условие устойчивого роста // Рэспубліка. 2006. 26 ноября. №235. С. 8.
32. Кисель С. Пора «длинных денег» для белорусских банков // Банковский вестник. 2003. №28 (249). С. 48-50.
33. Кравцова Г.И. О стратегии банков по наращиванию ресурсной базы // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2004. №1. С. 14-18.
34. Лукьяненко В.З. Банковские услуги для каждого // Банковский вестник. 2004. №13. С. 10-13.
35. Лапухин В. Облигация как источник привлечения денежных средств // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2006. №46. С. 25-27.
36. Лузгин Н.В Реализация Концепции развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 года // Банковский вестник. август 2008. С. 10-15.
37. Макарушко В.В. Законопроект о формировании системы гарантирования вкладов: плюсы и минусы // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2004. №37. С. 10-14.
38. Муха А. Уроки заокеанских проблем // Экономическая газета. 02.09.2008 №68 (1186). С. 1-3.
39. Об итогах выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2007 год и задачах банковской системы страны по их реализации в 2008 году: Доклад Председателя Правления Национального банка Республики Беларусь П.П. Прокоповича на расширенном заседании Правления // Банковский вестник. февраль. 2008. С. 5-10.
40. Полегошко Т. Рынок розничных банковских услуг: современные аспекты и дальнейшее развитие // Банковский вестник. январь. 2008. №1 [1]. С. 5-13.
41. Раков А. Новые источники расширения ресурсной базы банков // Банковский вестник. август. 2007. №22 [387]. С. 38-43.
42. Румас С., Плешкун А. Средства населения в ресурсной базе банков // Банковский вестник. 2006. №7. С. 12-19.
43. Сысоев Г.А. Клиент становится основным активом банка // Банковский вестник. 2004. №7. с. 31-32.
44. Сплошнов С., Давыдова Н. Управление ресурсами банка в условиях стабилизации экономики // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2006.
№5. С. 25-28.
45. Тарасов В.И. Взаимосвязь депозитной политики, депозитного и ссудного процента // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. №27. С. 24-30.
46. Тенденции в денежно-кредитной сфере Республики Беларусь в январе-июне 2008 г. // Банкаускі веснік. Інфармацыйны выпуск. 2008. №24 (425). С. 9-10.
47. Фридман Б. Ипотечные облигации пользуются спросом // Наш Банк Сегодня. №13 (192), 28 марта 2008 г. С. 3.
48. http:// www.belarusbank.by/Официальный сайт ОАО «АСБ Беларусбанк».