Рейтингова оцінка діяльності банків України - Курсовая работа

Розвиток і функціонування банківської сфери сьогодні відбувається в постійно змінюваній загальноекономічної та соціально політичній ситуації, що впливає на надійність та ефективність виконання банківськими установами своїх функцій. Подальший розвиток системи українських банків вимагає від керівництва комерційних банків переходу від інтуїтивного, стихійного управління до виваженого, обґрунтованого та професійного, що спирається на певну аналітичну базу. У звязку з цим перед спеціалістами комерційних банків, їх діловими партнерами, державними наглядовими органами постає питання про необхідність застосування певних методик визначення поточного й майбутнього стану банку, його потенційних можливостей, слабких сторін тощо.Рейтингова оцінка діяльності комерційного банку являє собою комплексну систему вимірювання кредитоспроможності банків або так звану надійність комерційних цінних паперів банку, інвестиційну надійність банку,страхову надійність, і базується на фінансових показниках роботи банку та даних балансу. Тому у банківський практиці існує два підходи до оцінювання діяльності банків: по-перше це порівняння фактичних показників окремого банка з показниками першокласного, або ще можна сказати з бажаними показниками діяльності, та по-друге це визначення рейтингу експертним методом, тобто в залежності від оцінюваної банківської установи вибирається коло обовязкових та додаткових показників,які на думку експерта повинні повністю відображати стан субєкта. Іншими словами, рейтинг - це встановлення узагальнюючої оцінки фінансового стану банку за стандартизованою системою показників, що дає змогу розглядати усі банки з єдиного погляду. Під час проведення узагальнюючої оцінки (рейтингу) банку необхідно використовувати стандартизовану систему, за допомогою якої аналізуються основні показники фінансового стану банку. «L» (Liquidity) - ліквідність; система визначає рівень ліквідності банку з погляду її достатності для виконання як звичайних, так і непередбачених зобовязань.Як видно з даних таблиці 2.1, можна зробити висновки, що за аналізуємий період не всі коефіцієнти знаходяться в межах рекомендованих значень, що свідчить про недоліки роботи банку. Якщо розглядати якість активів банку, то з даних таблиці видно, що всі показники знаходяться у нормативних межах, що свідчить про достатньо високий рівень якості активів, та про ефективну структуру активів, що в свою чергу зменшує можливі ризики притаманні банківській системі в цілому. За аналізуємий період сталося значне підвищення рейтингу банка з 26 до 27, що свідчить про погіршення оцінок банку у 2011 році. Це може бути наслідком того, що банк не зміг істотно поліпшити свою діяльність, а саме по групі показників ліквідності банка. Однак треба зазначити, що виходячи зі значень коефіцієнтів у банку є не достатній рівень забезпечення покриття ризикованих вкладень банку про це свідчить значення коефіцієнту (К1) рекомендоване значення якого дорівнює 1.До причин виникнення проблем у розвитку сучасної банківської системи України можна віднести такі недосконалість, а в окремих випадках відсутність законодавчої бази, що регулює банківську діяльність; проведення банками занадто ризикової кредитної політики з метою отримання високих прибутків; екстремальне збільшення розмірів пролонгованої та простроченої кредитної заборгованості; незначний обсяг сформованих банками резервів для відшкодування можливих втрат за кредитами по відношенню до суми безнадійних до повернення кредитів та по відношенню до обсягів загальних кредитних вкладень; безпосередня залежність стану платоспроможності та ліквідності багатьох банків від здійснення операцій на міжбанківському кредитному ринку; від фінансового стану інших банків, які виступають постачальниками кредитних ресурсів; відсутність законодавчого врегулювання питання захисту вкладів фізичних осіб у банках тощо. Всі ці проблеми породжують необхідність впровадження комплексної, всебічної рейтингової оцінки банків за допомогою якої усі субєкти (НБУ, комерційні банки та інші) могли б приймати обґрунтовані управлінські рішення отримуючи достовірну інформацію. Існує ряд суперечностей, повязаних з використанням рейтингових систем оцінювання діяльності банків. Наприклад, з одного боку, результати даного оцінювання повинні бути відкриті громадськості, оскільки принципом побудови економічної системи в Україні постулюється прозорість, проте, з іншого боку, публікація рейтингів у ситуації, коли банк переживає певні труднощі, які загалом не призводять до серйозних наслідків, може привести до паніки вкладників цього банку та масового відтоку депозитів, що значно погіршить фінансовий стан банку. В умовах ринкової економіки банківська діяльність супроводжується значними ризиками, і оцінка ризиків, з якими стикається банк у своїй діяльності, є важливою складовою аналізу його фінансового стану.Підсумовуючи, треба зазначити, що рейтингове оцінювання банківської діяльності є необхідною передумовою прозорості фінансового ринку країни. Потрібно розвивати національну м