Поняття рейтингової оцінки комерційного банку. Огляд та характеристика методик запропонованих українськими експертами, Кромонова та за системою CAMEL з погляду розміщення депозитів, залучення коштів, доцільності відкриття рахунку і проведення операцій.
Аннотация к работе
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИЗараз в Україні системи оцінки діяльності банківських установ широко не використовуються. Пріоритет системи «CAMEL» - загальновизнаний і законодавчо підкріплений, але що заважає розробити альтернативні методики оцінки діяльності, які б відзначались простотою розрахунків, були б достатньо обєктивними і результати розрахунків яких були б доступні широкому колу споживачів. Актуальність обраної теми визначається необхідністю вибору найбільш стійкого та надійного банку, фінансовий стан якого не викликає сумнівів та потребою вибору контрагентами найбільш кращого банку з погляду розміщення депозитів, залучення коштів, доцільності відкриття рахунку і проведення операцій.Вперше рейтинги зявилися в США, коли в інвесторів було багато різних пропозицій і було важко вирішити, які з них вигідні, а які не дуже. В даний час в Україні спостерігається дефіцит аналітичної інформації про роботу комерційних банків, тому важливо проводити рейтинг банків, як основа для вивчення їхньої діяльності. Рейтинговий звіт не лише допомагає контрагентам одержати незалежну оцінку банку, а й глибше проаналізувати сильні та слабкі сторони діяльності банку. Можливо, банк не завжди згодний з думкою аналітиків, але саме бачення того, як аналітики прийшли до якогось висновку, має істотне значення для вироблення подальшої політики комерційного банку. Одним з варіантів аналізу, що дозволяє одержати комплексну оцінку фінансового стану комерційних банків і провести їхнє порівняння, є методики складання рейтингів.Принципово новий підхід до рейтингової оцінки банків запропонувала представницька група українських банківських експертів [1]. Згідно з нею надійність банку визначається з урахуванням таких показників: к1 - рівень проблемних кредитів; Отже, до складу рейтингової оцінки українськими фахівцями введено ще низку параметрів: проблемні кредити (ПК); Відносно менше значення у методиці надається коефіцієнту відкритої валютної позиції, оскільки її пильно контролює держава. В результаті аналізу банки відносять до таких груп: 1) група лідерів - показник надійності більший від 0, рентабельність перевищує середню;За методикою Кромонова рейтингова оцінка діяльності банків складається поетапно: 1) На основі даних балансу банку визначаються його абсолютні параметри, а саме: параметри капіталу (статутний фонд - СФ, власний капітал - ВК); параметри зобовязань (зобовязання до запитання - 33, сумарні зобовязання - СЗ); параметри активів (ліквідні активи - ЛА; ризикові, або працюючі, активи - АР; захист капіталу - ЗК). 2) Шляхом співвідношення зазначених параметрів обчислюються параметричні коефіцієнти: k1 - це генеральний коефіцієнт надійності, k2 - це коефіцієнт миттєвої ліквідності, k3 - це крос-коефіцієнт, k4 - це генеральний коефіцієнт ліквідності, k5 - це коефіцієнт захищеності капіталу, k6 - це коефіцієнт фондової капіталізації прибутку (всі вони побудовані так, щоб збільшення будь-якого з них свідчило про поліпшення відповідної характеристики). Евристичний спосіб нормування полягає в тому, що коефіцієнти всіх банків діляться на відповідні коефіцієнти, так би мовити, ідеального банку, який підтримує на оптимальному рівні співвідношення між надійністю та прибутковістю. Згідно з методикою «оптимально надійним» вважається банк, який має такі значення показників: k1 = 1, k2 = 1, k3 = З, k4 = 1, k5 = 1, k6 = 3. Емпіричну вагу кожного коефіцієнта визначено в результаті експертного дослідження його значущості: k1 - 45%, k2 - 20%, k3 - 10%, k4-15%, k5 - 5%, k6 - 5%.В сучасних умовах розвитку банківського сектору виникає необхідність розробки і впровадження системи визначення узагальнюючої оцінки (рейтингу) банків в Україні. Система рейтингу банків має включати в себе визначення таких понять: 1) достатність капіталу - оцінка розміру капіталу банку з точки зору його достатності для захисту інтересів вкладників та підтримки платоспроможності; 2) якість активів - спроможність забезпечити повернення активів, вплив наданих проблемних кредитів на загальний фінансовий стан банку; При визначенні узагальнюючої оцінки (рейтингу) банку необхідно використовувати стандартизовану систему, за допомогою якої всі банки можна розглядати під єдиним кутом зору. Система рейтингу банків повинна включати визначення таких понять: - якість капіталу - оцінка розміру капіталу банку щодо його достатності для захисту інтересів вкладників та підтримання платоспроможності;Ґрунтуючись на проведеному аналізі ми вважаємо що перспективи розвитку рейтингових оцінок будуть полягати в наступному: 1) За результатами рейтингових досліджень ранжувати банки на такі групи: банки, які мають стабільний баланс, великі обороти, велику клієнтську базу; банки, що працюють із відносною сталістю; банки, баланси яких потребують щомісячного моніторингу (ті, що мають невеликі обороти, а також ті, зміна розміру та структури балансів яких зазнає негативних тенденцій); банки, які ведуть ризикову діяльність і платоспроможність яких викликає сумніви.
План
Зміст
Вступ
1. Поняття рейтингової оцінки комерційного банку
2. Огляд та характеристика сучасних методик рейтингових оцінок
2.1 Методика рейтингової оцінки українських експертів
2.2 Методика Кромонова
2.3 Методика рейтингової оцінки за системою CAMEL
3. Перспективи розвитку методик рейтингових оцінок