Сбережения населения как источник банковских ресурсов. Понятие и сущность депозитных операций. Условия возникновения и проблемы, сопровождающие инфляцию. Анализ депозитных и сберегательных операций банка в условиях инфляции, пути их оптимизации.
Аннотация к работе
Организация сбережений населения путем их привлечения во вклады коммерческих банков является весьма выгодной с позиций экономики и государства, так как именно благодаря такой форме организации сбережения кратчайшим путем превращаются в инвестиционный потенциал. Привлеченные средства юридических и физических лиц, сосредоточенные на банковских счетах в результате проведения депозитных и сберегательных операций, а также остатки средств на расчетных, текущих и других счетах клиентов являются основой ресурсной базы коммерческого банка. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Проанализируя показатели ОАО «АК БАРС» БАНКА можно сделать следующие выводы: В рейтинге банков Российской Федерации «АК БАРС» БАНК занимает 16-е место по размеру собственного капитала и 17-е место по размеру активов (по состоянию на 01.01.2013 г.).
Введение
Актуальность темы выпускной квалификационной работы определяется тем обстоятельством, что сбережения населения занимают особое место в ряду экономических явлений, поскольку находятся на стыке интересов самих граждан, организаций, специализирующихся на предоставлении финансовых услуг и государства.
С одной стороны, сбережения являются важнейшим показателем уровня жизни населения, непосредственно связанным с такими категориями как потребление, доходы и расходы населения, уровень цен.
С другой стороны, сбережения населения представляют собой ценный ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования хозяйства. Наконец, личные накопления граждан используются целым рядом финансовых и нефинансовых организации, осуществляющих посреднические функции, а движении капитала.
Сегодня особую практическую значимость приобретают вопросы, затрагивающие проблемы оценки, анализа и учета внешних и внутренних факторов, влияющих на сберегательный и депозитные процессы в коммерческом банке.
Основной целью депозитной политики Банка является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.
Для привлечения сбережений населения и депозитов коммерческим банкам необходимо использовать формы и методы, соответствующие уровню развития банковской системы и потребностям развития экономики страны.
В этих целях, по нашему мнению, необходимо совершенствовать деятельность коммерческого банка по привлечению сбережений населения.
Указанное, в свою очередь, требует дополнительных исследований ряда вопросов, имеющих как теоретическое, так и практическое значение.
Среди них - определение факторов, влияющих на формирование сбережений населения, и их место на рынке банковских ресурсов, разработка и реализация сберегательной политики банка, управление рисками деятельности банка на рынке сбережений населения и др. Эти вопросы в России находятся на стадии начальных исследований.
Актуальность исследования рассматривается с позиций социальной и практической значимости депозитных и сберегательных операции. Мы руководствовались периодическими изданиями, научными работами, книгам по банковскому делу, а также финансовой отчетностью ОАО «АК БАРС» БАНКА.
Цель исследованной проблемы состоит в том, что бы усовершенствовать проведение депозитных и сберегательные операции в условиях инфляции в ОАО «АК БАРС» БАНКЕ на основе совмещения отечественных и зарубежных методик оценки депозитных и сберегательных операции скорректированных в связи со спецификой данного предприятия состоянием современной финансовой отчетности и особенностями развития рыночных отношений.
Результатом исследования, будет предложены рекомендации по вложению свободных денежных средств в: банковский депозит, бизнес, недвижимость, драгоценные металлы, ценные бумаги, а также представлены преимущества и недостатки депозитов для клиентов ОАО «АК БАРС» БАНКА.
1) Рассмотрение проблем данного исследования заключается в депозитных и сберегательных операциях в условиях инфляции представляет большой интерес для клиентов банка и самих банков, в этой области необходимо как серьезные теоретические и статические исследования, так и осмысление мирового опыта.
Объект исследования ОАО «АК БАРС» БАНКА.
Предметом исследования является депозиты и сбережения населения в условиях инфляции на примера ОАО «АК БАРС» БАНКА. Предмет исследования направлен на практическую деятельность и отражается через результаты этих действий.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: 1) Проанализировать сбережения населения
2) Определить сущность и понятия депозитных операций
3) Раскрыть основные понятия, проблемы и выявить сущность инфляции
4) Дать организационно-экономическую характеристику ОАО «АК БАРС» БАНКА
5) Выявить порядок регистрации кредитных операций ОАО «АК БАРС» БАНКА
Поставленные цели и задачи представляют собой параграфы и разделы выпускной квалификационной работы.
В первой главе рассмотрены понятия и сущность сбережений населения, проанализированы основные депозитных операций, и представлена интерпретация, а так же сущность, основные понятия, условия и проблемы Инфляции.
Во второй и третьей главах рассмотрена организационно-экономическая характеристика ОАО «АК БАРС» БАНКА, проведен анализ депозитных и сберегательных операций на примере ОАО «АК БАРС» БАНКА.
А также даны рекомендации по улучшению финансового состояния, ведению депозитных и сберегательных операций ОАО «АК БАРС» БАНК в условиях инфляции а, следовательно, эффективное развитие вложений собственных средств, в депозитные операции, что делает работу возможной к примененению.
При написании выпускной квалификационной работы использовались теория и методология отечественных и зарубежных авторов, периодические источники, авторские методики по ведению депозитных и сберегательных операций ОАО «АК БАРС» БАНК в условиях инфляции
Так же использовалась отчетность ОАО «АК БАРС» БАНК за 2011-2013 года, информация сети Интернет.
1. Теоретические аспекты депозитных и сберегательных операций в условиях инфляции
1.1 Сбережения населения как источник банковских ресурсов
Денежные сбережения семей и отдельных граждан выступают как важнейший источник новых инвестиций и увеличения общественного капитала, а также ограничения потребительского спроса. Вследствие этого, исключительное значение в условиях рыночной экономики имеет проблема максимального вовлечения в оборот денежных сбережений и сокращения той части, которая находится на руках у населения.
Сберегательные вклады населения также можно рассматривать как особую разновидность срочных и депозитов до востребования. В банковской практике сберегательные вклады относят в отдельную группу, поскольку их целью является накопление или сохранение денежных сбережений населения.
В банковском законодательстве многих стран они имеют повышенную юридическую регламентацию и защиту.
Сберегательный вклад - это денежные средства, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором. [8; стр. 67].
Сберегательные вклады изначально делаются с целью накопления или сохранения денежных сбережений. В отечественной банковской практике при отсутствии такого понятия, как переуступка права требования по депозиту другому лицу (за исключением депозитных сертификатов, рассмотренных ниже), под сберегательными вкладами понимаются, прежде всего, операции с населением.
Вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках. Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.
Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Сумма вклада может удостоверяться именной сберегательной книжкой. По договору банковского вклада банк принимает от вкладчика денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором.
В договоре предусматривается сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит по окончании срока действия договора, обязанности и права вкладчиков, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.
Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента.
Существенным моментом является и частота выплаты дохода: чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определенном договором банковского вклада.
Начисление процентов может осуществляться по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки.
В случаях, когда срочный вклад возвращается досрочно, проценты выплачиваются в размерах по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.
Организация сбережений населения путем их привлечения во вклады коммерческих банков является весьма выгодной с позиций экономики и государства, так как именно благодаря такой форме организации сбережения кратчайшим путем превращаются в инвестиционный потенциал.
Принимая во внимание то, что основные мотивы хранения денег во вкладах это создание резерва на непредвиденные расходы, накопление денег и создание капитала, вклады представляют собой надежную форму организации сбережений.
Предпочтение вкладов другим формам помещения капитала объясняется отсутствием риска потери на колебаниях курса и цен. Но вместе с тем отпадает и шанс повышения курса или стоимости.
Вклады являются рентабельным размещением средств. Информированный вкладчик, размышляя о рентабельности, учитывает следующее: уровень процентных ставок.
- налогообложение доходов в виде процентов, - расходы и издержки, - связанное с инфляцией понижение стоимости сберегательных вкладов.
Кроме того, данная форма организации сбережений как никакая другая приспособлена для накопления и является весьма высоколиквидной. А значительное разнообразие видов вкладов позволяет не только прогнозировать доход от созданных сбережений, но и маневрировать суммой вложенного капитала и осуществлять расчеты.
Для кредитных же учреждений вкладные операции - это источник капитала, сравнительно дешевые легко управляемые ресурсы.
Денежные средства вкладчиков, обезличены, как и все привлеченные средства банка. [11; стр. 169].
Суммы вложения отдельных вкладчиков в совокупной массе привлеченных средств невелики и поэтому риск внезапного изъятия из банковского оборота значительной суммы вкладов значительно ниже, чем при заимствовании средств или привлечении средств в сертификаты и векселя со значительным номиналом.
Средства вкладчиков уже дифференцированы по срокам и ставкам, благодаря чему ими легче управлять при размещении.
Известно, что привлеченные средства юридических и физических лиц, сосредоточенные на банковских счетах в результате проведения депозитных и сберегательных операций, а также остатки средств на расчетных, текущих и других счетах клиентов являются основой ресурсной базы коммерческого банка.
Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства населения и хозяйств, а с другой удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения. [19; стр. 24].
Совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций, и составляют банковские ресурсы.
Мировая банковская практика свидетельствует, что «свыше 90 процентов всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций банк покрывает за счет привлеченных средств». Их доля по различным российским банкам колеблется от 75% и выше.
С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.
В мировой практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом: - депозит;
- недепозитные привлеченные средства.
«Ресурсы - (от французского resources) - это средства, запасы, возможности, источники чего-либо». Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) - это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка. [6; стр. 209].
Для структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков России характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребования Структура банковских ресурсов приведена в соответствии с Рисунком 1.
Рисунок 1 - Структура банковских ресурсов депозитный сберегательный банк инфляция
В настоящее время удельный вес этой категории ресурсов занимает около 64,3%.
На долю срочных депозитов приходится лишь 23,5%, из них на депозиты коммерческих структур и вклады населении 5%, банков свыше 18%. Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческих банкам отличается большим разнообразием, что объясняется их индивидуальными особенностями.
Сбережения населения могут быть привлечены коммерческим банком, как в виде депозитов, так и виде не депозитных средств, например, путем продажи долговых ценных бумаг, в том числе сберегательных сертификатов, векселей и облигаций. [24; стр. 83].
Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.
Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: - срочные;
- срочные с дополнительными вносами;
- выигрышные;
- денежно-вещевые выигрышные;
- молодежно-премиальные;
- условные;
- на предъявителя на текущие счета;
- до востребования, - сберегательные сертификаты, - пластиковые карточки (кредитные и прочие).
В законодательство могут быть введены понятия сберегательного и срочного вклада с различными условиями их приема и погашения (в настоящее время сберегательных вкладов, в том виде, в котором они существуют за рубежом, у нас нет, а встречающиеся в различных банках названия вкладов, в которых используется данный термин, представляют собой, по сути обычные срочные вклады). [14; стр. 22].
Имеющийся мировой опыт в этом плане весьма обширен. Отметим ряд моментов, отличающих в практике немецких банков сберегательные и срочные вклады, деление которых учитывает специфику мотивов хранения денег для вкладчиков: целевое хранение либо хранение без определенной цели.
Под срочными вкладами понимаются вносимые единовременно денежные средства, от распоряжения которыми вкладчик отказывается на определенный период. Эти вклады могут быть двоякими: 1) С фиксированным сроком и твердой процентной ставкой;
2) С требованием банка о предварительном уведомлении об изъятии денег (со сроком не менее 30 дней, но они встречаются редко);
3) С правом банка изменять процентную ставку.
Последнее объясняется тем, что банк не знает, как долго будет храниться вклад, т.е. когда клиент сделает уведомление.
К числу основных особенностей сберегательных вкладов относятся следующие: - денежные суммы не могут помещаться в них на определенный срок;
- вклад может неоднократно пополняться;
- возврат денег обусловлен необходимостью предварительного уведомления банка об изъятии, сроки которого могут быть различны: например, три месяца, один год, два года и больше.
При этом вклады с более длительными сроками предварительного уведомления предполагают более высокие процентные ставки;
- может устанавливаться запретительный срок уведомления; тогда оно возможно только после истечения этого срока; он может составлять несколько месяцев или даже 1-2 года;
- процентные ставки могут меняться в течение срока действия договора;
- в исключительных случаях изъятие возможно и без соблюдения срока предварительного уведомления об этом, но с определенной компенсацией в пользу банка;
- клиенту открывается сберегательная книжка (в современных условиях она может вестись в электронной форме).
Значительное разнообразие счетов, которые могут открывать вкладчики, характерно и для американских банков. При этом законодательство там постоянно уточняется и совершенствуется, предоставляя клиентам различные возможности. Очевидно, что и наше законодательство нуждается в уточнении и обновлении.
Введение отдельных правил для срочных и сберегательных вкладов, с одной стороны, будет способствовать повышению устойчивости банковской системы, особенно - в периоды экономической нестабильности. С другой - не будет ущемлять интересов самих вкладчиков, которые смогут выбирать тот вклад, который их устраивает в наибольшей мере, хотя и повысит их ответственность в процессе принятия решения о таком выборе
Сберегательное дело представляет систему правоотношений между банковскими кредитными организациями, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами - с другой, по поводу привлечения на добровольной основе свободных денежных средств последних во вклады на условиях срочности и возмездности. [9; стр126].
Институты правового регулирования государственного (муниципального) кредита и долга тесно связаны с институтами сберегательного дела, поскольку сбережения населения и счета юридических лиц всегда являются важнейшими кредитными источниками государственных займов. В настоящее время они становятся также основными источниками иных займов. [15; стр. 24].
К основным источникам правового регулирования сберегательного дела относятся федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
«О банках и банковской деятельности» (гл. VI), ГК РФ (гл. 44 «Банковский вклад»). [1].
Устав Сберегательного банка РФ и др. Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» (ст. 36) вклад - это денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.
Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида Законом и соответствующим договором.
Договор банковского вклада (если иное не предусмотрено соглашением сторон) удостоверяется сберегательной книжкой. Она может быть как именной, так и на предъявителя. Причем последняя относится к ценным бумагам.
В настоящее время право привлекать денежные средства во вклады имеют независимо от формы собственности все банковские кредитные организации, которые получили лицензию Банка России и с момента регистрации которых прошло не менее двух.
На банки возложена обязанность по обеспечению сохранности вкладов и своевременности исполнения ими взятых на себя обязательств перед вкладчиками.
В целях реализации политики государства по защите прав вкладчиков 23 декабря 2003 г. был принят Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 07.05.2013 с изменениями, вступившими в силу с 19.05.2013), где устанавливаются правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, компетенция, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, а также порядок выплаты возмещения по вкладам.
Законом также регулируются отношения между кредитными банковскими учреждениями, агентством по страхованию вкладов (имеющим статус государственной корпорации), Банком России и органами исполнительной власти РФ в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.
В соответствии с Законом страхование вкладов не требует заключения вкладчиками договора страхования. Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более 100 тыс. руб.
Банк, имеющий разрешение Банка России на день вступления в силу Федерального закона, ставится на учет в системе страхования вкладов путем внесения его Агентством в реестр банков на основании уведомления Банка России.
Важно заметить, что Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 03.11.2010) установлен запрет на участие Банка России в капиталах иных кредитных организаций. [2].
В соответствии с новой редакцией ст. 49 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (в ред. от (ред. от 07.05.2013 с изменениями, вступившими в силу с 19.05.2013) ответственность Российской Федерации по требованиям вкладчика к банку, в капитале которого участвует Банк России, будет сохранена лишь до 1 января 2007 г. по договорам, заключенным до 1 октября 2004 г. По всем же остальным договорам банковского вклада будет действовать общий порядок страхования вкладов.
Вместе с тем с учетом того, что сберегательные вклады населения принимаются всеми банками, на государственном уровне разработана целая система мер, способствующих повышению надежности сохранности населением и хозяйствующими субъектами своих денежных средств в различных кредитных учреждениях страны: банки обязаны страховать вклады клиентов и держать обязательные резервы в Банке России. [3].
Центральный банк РФ определяет порядок формирования обязательных страховых фондов банков. В соответствии со ст. 38 и 39 Закона «О банках и банковской деятельности» создаются Федеральный фонд обязательного страхования вкладов, а также фонды добровольного страхования.
1.2 Депозитные операции: сущность, понятия
Специфика кредитной организации состоит в том, что основная часть ее ресурсов формируется за счет не собственных, а привлеченных (заемных) средств. Привлеченные средства покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах банка.
Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, населения и других банков в форме депозитов (вкладов) и открытия им соответствующих счетов. При этом право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с лицензией.
Депозит (вклад) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. «Депозит» в переводе с латинского языка означает «вещь, отданная на хранение». [5; стр. 104].
Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитным.
Для банков вклады - это первостепенный вид их пассивных операций и основной ресурс для проведения активных кредитных операций.
Отношения между сторонами регламентирует договором банковского вклада, в соответствии с которым одна сторон, (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется; возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.
Депозитными операциями называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов. [22; стр. 24].
В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: 1. государственные предприятия и организации;
2. государственные учреждения; кооперативы;
3. акционерные общества;
4. смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
5. общественные организации и фонды;
6. финансовые и страховые компании;
7. инвестиционные и трастовые компании и фонды;
8. отдельные физические лица и объединения этих лиц;
9. банки и другие кредитные учреждения.
Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке. [23; стр. 36].
Исходя из категории вкладчиков, различают следующие виды депозитов: - Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков)
- Депозиты физических лиц
По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на З группы: - срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);
- депозиты до востребования;
- условные депозиты (договором может быть предусмотрено внесение вкладов на заранее оговоренных условиях их возврата, не противоречащих закону).
В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т.е. выдача вклада производится по первому требованию вкладчика, и срочный вклад - возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором срока.
В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока: - на срок до 30 дней
- на срок от 31 до 90 дней
- на срок от 91 до 180 дней
- на срок от 181 дня до 1 года
- на срок от 1 года до 3 лет
- на срок свыше 3 лет
Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: 1. Средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;
2. Средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;
3. Средства предприятий и организаций в расчетах;
4. Средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;
5. Средства местных бюджетов).
Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.
Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. [20; стр. 32].
Основные положения и принципы депозитной политики.
Основной целью депозитной политики банка является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.
Депозитная политика банка тесно связана с кредитной и процентной политикой банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом.
Депозитная политика банка формируется с выделением следующих шагов: - постановка цели и определение задач депозитной политики;
- выделение соответствующих подразделений, участвующих в реализации депозитной политики, распределение полномочий сотрудников банка;
- разработка необходимых процедур и технических порядков проведения банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;
- организация контроля и управления в процессе осуществления банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.
При формировании депозитной политики учитываются следующие специфические принципы: - принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;
- принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания надежности работы банка.
Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики. [7; стр. 16].
Депозитная политика банка предусматривает: - проведение анализа депозитного рынка;
- определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
- минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;
- оптимизацию управления депозитным портфелем банка с целью поддержания требуемого уровня ликвидности банка, повышения его устойчивости.
Реализация депозитной политики банка осуществляется в ходе проведения конкретных банковских операций, перечисленных выше, позволяющих привлекать денежные средства.
Основным принципом работы банка в ходе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.
Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре, привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов. [10; стр. 95].
Обязательным требованием при определении возможных условий привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.
С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий.
Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).
Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную ко?юнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры. [21; стр. 56].
Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и, исходя из предусмотренной договором ставки процента, с установленной периодичностью происходят расчет и выплата дохода по вкладу. другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент).
В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада.
Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой сумме вклада, возросшей на сумму начисленного ранее дохода. Сравнение процентных ставок по депозитам представлена на Рисунке 2
Зарубежный опыт проведения депозитных операций.
Рисунок 2 - Сравнение процентных ставок по депозитам
Сравнивая процентные ставки по депозитам в России (где годовая процентная ставка варьирует от 7% до 14,5%) и за рубежом, можно отметить, что в США по банковскому вкладу можно получить 1,75% годовых.
В Швейцарии прибыль составит в среднем 3-4%. доход от депозитов в Европе редко превышает 5%. Российские финансисты нередко рискуют своим капиталом, получая более высокую прибыль. Иностранцы сдержанны в выборе тактики.
Многие эксперты считают, что, как только российские банки будут опускать планку, многие начнут уходить к иностранцам. Доверие к иностранным банкам заставляет людей пожертвовать высокими процентами. Но открыть счет в зарубежном банке не так просто. [20; стр. 32].
Многие устанавливают очень высокий «входной» барьер для вкладчиков изза рубежа. Если вы задумали хранить по ту сторону границы 1000 долларов, вам, скорее всего, откажут. Начинать взаимоотношения с иностранцами приходится, как правило, с 10 тыс. у. е.
Есть и еще одна неприятная «оборотная сторона» стабильности. Очень часто в случае досрочного снятия денег со счета клиентам западных банков приходится платить довольно внушительные штрафы и неустойки (1-5% от суммы, находящейся на счете).
Обслуживание счета в зарубежном банке может стоить от 30 до 1500 долл. в год. Кроме того, с вкладчика-нерезидента могут взять плату за открытие счета - от 100 до 400 у. е. Но такие ограничения компенсируются выгодными предложениями, которых нет в российских банках. За рубежом существуют так называемые индексируемые депозиты, когда вкладчику предлагается некий минимальный гарантированный доход 1-2% годовых.
Остальная прибыль будет зависеть от ситуации на фондовом или валютном рынке (может достигать 8-12%). По сути, это почти что же самое, что игра на бирже. С той лишь разницей, что минимальную прибыль клиент получит всегда, независимо от курса акций. [18; стр. 65].
В ближайший год ситуация вряд ли резко поменяется. Тем, кто идет в банк, чтобы приумножить капитал, лучше выбирать российских финансистов.
Для привлечения средств во вклады коммерческие банки стали широко использовать зарубежный опыт, в частности они осуществляют: - разработку различных программ по привлечению средств населения;
- предоставление клиентам-вкладчикам различного рода услуг, в том числе и небанковского характера (например, элементов медицинского обслуживания;
- подписку на периодические издания экономической литературы; абонементов на экскурсионное обслуживание в музеях и т.д.);
- проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры;
- использование «тихой» целевой рекламы (по почте, телефону);
- использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера;
- выплату постоянным вкладчикам премии «за верность банку».
Важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать.
Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро.
Вклады граждан отличаются от вкладов юридических лиц более жесткими условиями - проценты по вкладам граждан не могут быть изменены банком в одностороннем порядке, если это не оговорено в договоре вклада. [13; стр. 13].
Вести операции физических лиц разрешается только банкам, проработавшим более двух лет и получившим разрешение на работу со средствами граждан.
От юридических лиц депозиты принимаются в безналичном порядке. Предприятия и организации представляют в свой банк платежное поручение, на основании которого происходит зачисление средств.
1.4 Инфляция: сущность, основные понятия, условия, проблемы
В России функционирует денежная система современных неразменных банкнот. В этом случае прирост кредитной эмиссии должен сопровождаться соответствующим увеличением валового внутреннего продукта и национального дохода. Такого соответствия сегодня не наблюдается.
Продолжается обесценение кредитных денег, которые практически ничем не отличаются от бумажных. По нашему мнению, специфическими условиями поддержания устойчивости кредитных денег могут быть следующие: - выплата всеми должниками своих долгов;
- строгое соблюдение банками принципов кредитования (целевое использование, срочность, возвратность, материальное обеспечение кредита и др.);
- своевременное погашение банковских ссуд;
- бездефицитность государственного бюджета;
- сокращение военных расходов;
- сокращение государственных расходов на управление;
- ускорение структурной перестройки экономики в соответствии с ее рыночным характером;
- уменьшение налогового бремени;
- запрещение всех безденежных расчетов.
Только в случае соблюдения вышеперечисленных условий кредитные деньги будут постоянно, процесс производства и обращения, возвращаться к заемщику с прибавочной стоимостью, а затем для погашения кредита. При этом они не будут оседать в каналах денежного обращения, увеличивая тем самым денежную массу и способствуя росту цен и инфляции.
Разнообразие научных подходов, объясняющих инфляцию, в первую очередь обусловлено многофакторностью самого объекта исследования.
Термин «инфляция» происходит от латинского слова «вздутие».
Современный словарь иностранных слов определяет ее как переполнение сферы обращения избыточной по сравнению с потребностями товарооборота массой бумажных денег, их обесценением в результате повышения цен на товары и услуги, падением покупательной способности денег.
В словарях экономических и финансовых терминов, как правило, дается следующее определение инфляции; постоянн
Вывод
Итак, рассмотрев депозитные и сберегательные операции в условиях инфляции можно сделать следующие выводы.
Организация сбережений населения путем их привлечения во вклады коммерческих банков является весьма выгодной с позиций экономики и государства, так как именно благодаря такой форме организации сбережения кратчайшим путем превращаются в инвестиционный потенциал.
Организация сбережений как никакая другая форма приспособлена для накопления и является весьма высоколиквидной. А значительное разнообразие видов вкладов позволяет не только прогнозировать доход от созданных сбережений, но и маневрировать суммой вложенного капитала и осуществлять расчеты.
Привлеченные средства юридических и физических лиц, сосредоточенные на банковских счетах в результате проведения депозитных и сберегательных операций, а также остатки средств на расчетных, текущих и других счетах клиентов являются основой ресурсной базы коммерческого банка.
Сбережения населения могут быть привлечены коммерческим банком, как в виде депозитов, так и виде не депозитных средств, например, путем продажи долговых ценных бумаг, в том числе сберегательных сертификатов, векселей и облигаций.
Анализ факторов влияющих на формирование сбережений позволяет сделать вывод о том, что сбережения населении формируются под воздействием факторов внутреннею и внешнего воздействия.
Причем факторы внешнего воздействия являются объективными и подлежат лишь изучению и оценке, а факторы внутреннего воздействия непосредственно связаны со сберегателем, складываются в процессе его жизни и могут существенно меняться, а потому следует их не только учитывать, но и определить возможные пути воздействия на них.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются, в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди них не последнее место занимают привлечение и размещение временно свободных средств во вклады.
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности, и т.д. структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона.
Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.
Единственным по-настоящему устойчивым источником роста кредитных ресурсов банка являются организованные сбережения населения. Фундаментом быстрого роста вкладов населения является тенденция к увеличению его реальных доходов, которая носит устойчивый характер.
Для устойчивого развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия вкладов и создать эффективную систему гарантирования вкладов.
Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.
Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.
В целом же можно отметить, что в нашей стране наблюдается тенденция к увеличению средств на депозитах, предназначенных для расчета с помощью пластиковых карт, растет также доля банков, увеличивающих свои ресурсы за счет привлечения средств физических лиц, а в целом наблюдается улучшение ситуации в банковской сфере.
Инфляция сегодняшней российской экономики существенно осложняют положение в банковском секторе России. Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются.
Инфляция крайне отрицательно сказывается на жизненном уровне, соотношении номинальной и реальной заработной платы трудящихся. Их сбережения и заработки значительно обесцениваются. Стремительное повышение цен на потребительские товары и услуги приводит к существенному замедлению темпов роста номинальной и падению реальной заработной платы.
Одновременно сокращаются сбережения и уменьшаются кредитные ресурсы, что сдерживает рост производственных инвестиций и, следовательно, предложение товаров и услуг.
Некоторые граждане вкладывают свои деньги в срочные счета или в ценные бумаги, которые гарантируют фиксированный уровень дохода от них. Пока уровень дохода меньше, чем уровень инфляции, покупательная способность вложенных денег будет снижаться, а вкладчики будут нести потери.
Проанализируя показатели ОАО «АК БАРС» БАНКА можно сделать следующие выводы: В рейтинге банков Российской Федерации «АК БАРС» БАНК занимает 16-е место по размеру собственного капитала и 17-е место по размеру активов (по состоянию на 01.01.2013 г.).
Наибольший вклад в рост кредитного портфеля в 2011 году внесли кредиты физическим лицам, прирост составил 36%, кредиты юридическим лицам выросли на 26%. Рост кредитования сопровождался заметным сокращением доли просроченных кредитов.
Российская банковская система в 2012 году продемонстрировала неплохую динамику. Большинство кредитных организаций по итогам года показали рост основных показателей.
Основные тенденции 2012 года: активы банковской системы выросли на 18,9%, значительную положительную динамику показал розничный кредитный портфель ( 39,4%), рост объемов корпоративного кредитования замедлился ( 13,4%, в 2011 году прирост корпоративного портфеля составил 26,2%), средства, полученные кредитными организациями от Банка России выросли за 2012 год в два раза, положительная динамика отмечена как по средствам нефинансовых организаций ( 11,8%), так и по средствам физических лиц ( 20%).
Самым заметным результатом деятельности российского банковского сектора в 2012 году можно считать рост кредитования в розничном сегменте рынка ( 39,4%). Существенный прирост отмечен кредитным картам, ипотеке, автокредитованию и по необеспеченным потребительским кредитам. Темпы роста объемов розничного кредитования вызывают серьезные опасения у ЦБ РФ.
В 2012 году отмечено замедление роста объемов корпоративного кредитования.
Совокупная прибыль кредитных организаций за 2012 год составила 1 011,9 млрд. руб., превысив результаты деятельности сектора за 2011 год на 19,3% (по итогам 2011 года прибыль кредитных организаций выросла в 1,5 раза).
Рентабельность активов и капитала российских банков на 1.01.13 г. составила 2,3% и 18,2% соответственно (для сравнения: на 1.01.12 - 2,4% и 17,6%) и по-прежнему уступает предкризисному уровню (3,2% и 26,3% на 01.01.07 г.).
В Российской федерации активы «АК БАРС» БАНКА составляют 37% от суммарных активов банков, зарегистрированных в регионе, а собственный капитал занимает долю 51% от рынка. По объему кредитных вложений на отчетную дату Банк имеет долю в 33% рынка РТ, а по объему привлеченных средств - 40%.
Основной стратегической целью Банка, установленной акционерами, является рост его стоимости и повышение эффективности деятельности.
Стратегия развития «АК БАРС» БАНКА направлена на сохранение доли рынка в России и активное развитие в ключевых регионах присутствия с целью завоевания в них существенных долей рынка.
В связи с уровнем инфляции и с ситуацией на экономическом рынке нами были предложены следующие рекомендации которые могут быть использованы в ОАО «АК БАРС» БАНК для улучшения деятельности, в сфере депозитных и сберегательных операции.
Свободные денежные средства можно вложить в: - Банковский депозит
- Бизнес
- Недвижимость
- Драгоценные металлы
- Ценные бумаги
Но, в условиях инфляции люди должна учесть и оценить инфляционные ожидания, чтобы обосновать цены на продукцию и товары, то есть реальные условия функционирования экономического рынка.
Мы считаем, что эта рекомендация будет выгодна для населения, ведь все преимущества и недостатки указаны. Что поможет не обанкротиться, и вложить свои денежные средства в правильное русло, даже в период инфляции.
Список литературы
1. Федеральный закон от 02.12.90 №395-1 (ред. от 23.07.2010) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. вступающими в силу с 04.10.2010)
2. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 03.11.2010) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)
3. Федеральный закон от 23.12.2003 г. был принят «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 07.05.2013 с изменениями, вступившими в силу с 19.05.2013)
4. «Положение о безналичных расчетах в кредитных организациях» (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 №2-П) (ред. от 22.01.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.12.2002 №40681)
5. Бархатов В.И. Особенности управления депозитным портфелем коммерческого банка в современных условиях вестник Челябинского государственного университета . 2009 №1 - 104 с.
6. Винокурова В.И. Сберегательные вклады, их особенности и роль экономические науки . 2011. №77 .. - 209 с.
7. Галай О.П. Формирование депозитно-кредитных стратегий с учетом конъюнктуры денежного рынка и ликвидности коммерческого банка: автореферат дис. кандидата экономических наук: 08.00.10 Самара, 2010. - 16 с.
8.Гончарова М.В. , Гончаров А.И. Население и банки: классификация коммерческих банков и их организационная структура Волгоградский государственный технический университет , Волгоград, 2011. - 67 с.
9. Давыдов А.А. Социально-экономический механизм защиты сбережений населения: диссертация… кандидата экономических наук: 08.00.05. Москва, 2011. - 126 с
10. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. Учебное пособие. - М.: Кнорус, 2012. - 95 с
11. Лапаев А.С. Сбережения населения в Российской Федерации как источник финансирования инвестиций: диссертация кандидата экономических наук: 08.00.10 / Оренбург, 2010. - 169 с.: ил.
12. Никитская Е.Ф. Развитие инновационного потенциала территориальных субъектов рынка с учетом инфляционных тенденций: автореферат дис. доктора экономических наук: 08.00.01 /; Москва, 2013. - 52 с.
13. Пыхтин С.В. Депозитные операции кредитных организаций Московская государственная юридическая академия год: 2012, №:10 - 13 с.
14. Тайсумова Х.В. Сбережения населения как инвестиционный ресурс коммерческих банков: автореферат дис. кандидата экономических наук: 08.00.10 Махачкала, 2011. - 22 с.
15. Толмачев М.И. Организационно-экономический механизм привлечения сбережений населения России в паевые инвестиционные фонды: автореферат дис. кандидата экономических наук: 08.00.10 / Москва, 2012. - 24 с.
16. Турбанов А.В. Деньги и кредит. Российская банковская система на современной этапе. - М.: №2, февраль 2011, №2 - 167 с.
17. Федин Д.А. Методическое обеспечение оценки инфляционного воздействия на формирование финансовых результатов деятельности промышленных предприятий, 2012. - 163 с.
18.Щепотьев А.В. Депозитные и кредитные операции расчетных небанковских кредитных организаций Тип: статья в журнале - научная статья 2008, №: 10 - 65 с.
19. Журнал «Аналитический банковский журнал» - 90 с.
20. Журнал «Банковское дело» - 32 с.
21. Журнал «Бухгалтерия и банки» - 56 с.
22. Журнал «Деньги и кредит» - 24 с.
23. Журнал «Финансы и кредит» - 36 с.
24. Журнал «Банковское обозрение» - 83 с.
25.http //www.onecomplex.ru
26. КОНСУЛЬТАНТПЛЮС: специальная подборка правовых документов и учебных материалов для студентов юридических, финансовых и экономических специальностей, 2012