Сутнісні характеристики нелегального підприємництва в структурі тіньової економіки, суть операцій з відмивання його доходів. Критерії та концепція вибору типу фінансової розвідки України з урахуванням національних особливостей, економічне обґрунтування.
Аннотация к работе
Регуляторна політика стримування нелегального підприємництваОдним з побічних наслідків радикальних змін в системі господарювання стало нелегальне підприємництво - відверто деструктивний (кримінальний) компонент тіньової економіки. Разом з тим, вироблення засад вказаної політики щодо нелегального підприємництва не знаходить свого належного відображення в сукупності заходів, методів, механізмів, важелів та форм впливу держави на деструкції соціально-економічного розвитку. Проте, не зважаючи на значну кількість праць, присвячених нелегальному підприємництву, нинішня практика його стримування гостро потребує систематизації й поповнення теоретико-методологічної бази, актуалізації розуміння цілої низки практичних питань та вироблення відповідних рекомендацій з метою підвищення спроможності держави усувати причини та долати негативні наслідки функціонування деструктивних сфер господарювання. Методологічною основою дисертації є положення теорій неоінституціоналізму, регуляції, господарського порядку, очікуваної корисності, економічної теорії права а також загальнонаукові методи, які використані для отримання відповідних результатів: методи абстрагування, аналогії й узагальнення використані для окреслення сутнісних характеристик нелегального підприємництва та регуляторної політики його стримування, обґрунтування економічної мети та визначення поняття фінансового моніторингу, моделювання рівня ризику та очікуваної корисності нелегального підприємництва у сфері відмивання нелегальних доходів, обґрунтування необхідності включення в число предикатних відмиванню операцій нелегального банкрутства; методи групування та систематизації - для класифікації чинників відмивання нелегальних доходів, дослідження інформаційних важелів фінансового моніторингу; аналіз і синтез, моделювання, індукцію і дедукцію - для моделювання ризику й корисності операцій з відмивання нелегальних доходів, побудови математичної моделі розвитку нелегального підприємництва, його виявлення та нейтралізації, розробки концепції вибору типу фінансової розвідки України, а також у кореляційно-регресійному аналізі показників реалізації регуляторної політики стримування нелегального підприємництва в Україні. Інформаційною базою дослідження слугували законодавчі акти, стратегічні програмні документи щодо внутрішнього і зовнішнього становища та перспектив розвитку України, вітчизняна і зарубіжна економічна та наукова література, нормативно-правові акти, офіційні публікації Держкомстату України, Міністерства економіки України, щорічна звітність Державного комітету фінансового моніторингу України, офіційні дані Єдиного державного реєстру судових рішень, а також власні аналітичні розрахунки та дослідження автора.У першому розділі роботи - «Концептуальні засади регуляторної політики стримування нелегального підприємництва» - досліджена структура тіньової економіки; зясовано роль відмивання доходів у розвитку нелегального підприємництва; виділені сутнісні характеристики нелегального підприємництва, відмивання нелегальних доходів, регуляторної політики стримування нелегального підприємництва, фінансового моніторингу, «білокомірцевої» та організованої економічної злочинності; визначено функції національного підрозділу фінансової розвідки (ПФР) в системі стримування нелегального підприємництва та інформаційні важелі фінансового моніторингу; розглянуто зарубіжну практику організації ПФР, основні його типи; здійснено оцінку організаційних засад побудови міжнародної і національної систем стримування відмивання нелегальних доходів; охарактеризовано недоліки сучасного економічного аналізу нелегальної діяльності; удосконалено математичну модель Г. У дисертації сутнісною характеристикою регуляторної політики стримування нелегального підприємництва запропоновано вважати діяльність держави, спрямовану на подолання негативних наслідків окремих видів підприємництва шляхом зменшення можливостей займатись ним та використовувати доходи від нього. У дисертації розкрита суть відмивання нелегальних доходів з позицій мікроекономічного аналізу, яка полягає у діяльності нелегального підприємця в умовах ризику виявлення та застосування санкцій, що спрямована на досягнення задовільного рівня очікуваної корисності його доходів шляхом створення фіктивних ознак легальності їх джерела. Функцію очікуваної корисності (EU) СНП при відмиванні нелегальних доходів дисертант подає наступним чином: , де EU - очікувана корисність відмивання; u - функція корисності; р - ймовірність виявлення діяльності із відмивання; у - обсяг нелегальних доходів, який підлягає відмиванню; m - дохідність відмитих доходів; с - вартість послуг із відмивання; t - величина санкцій у випадку виявлення відмивання.