Капитал банка и требования к достаточности его компонентов в соответствии с Базелем III. Значимые кредитные организации и регулирование их деятельности. Рентабельность банковской деятельности в России. Прибыль как источник пополнения капитала банка.
Аннотация к работе
В 2010 году Базельский комитет по банковскому надзору опубликовал новый документ, дополняющий стандарты регулирования и надзора за кредитными организациями - Базель III. В данном документе были пересмотрены требования к кредитным организациям по достаточности капитала, и, в частности, особое внимание было уделено системно значимым кредитным организациям. В то же время, российская экономика сейчас находится в стадии рецессии, и многие кредитные организации испытывают проблемы. Основной вопрос заключается в следующем: смогут ли кредитные организации в таких условиях получать прибыль и - что самое важное - будут ли у них в будущем средства для пополнения капитала, требования к достаточности которого продолжат расти. В качестве основного источника данных будут использованы данные отчетности кредитных организаций по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)», публикуемой в подразделе «Формы отчетности» раздела «Информация по кредитным организациям» официального сайте Банка России (www.cbr.ru).Его доля в совокупных пассивах банка, как правило, небольшая - в среднем около 10-20%, но именно капитал выполняет важные функции и является базой, на которую опирается банк в своей деятельности. Кроме того, капитал защищает банк от банкротства, выступая в качестве источника средств, позволяющего банку осуществлять деятельность даже в случае появления непредвиденных убытков, незамедлительно покрыть которые из других источников не представляется возможным. В течении всего периода функционирования кредитной организации ее капитал является главным источником формирования материальной базы: вновь созданная кредитная организация использует капитал на покрытие первоочередных расходов; в дальнейшем капитал банка обеспечивает условия для его организационного роста. Поэтому Базель III выделяет капитал 1 уровня (поглощает убытки в ходе текущей деятельности банка) и капитал 2 уровня, или дополнительный капитал (покрывает убытки в ходе прекращения деятельности банка). Так, новое соглашение ужесточает ряд требований к качеству капитала банка: пересматриваются требования к капиталу 1 и 2 уровня, уточняется список вычетов из капитальной базы, повышаются требования к капиталу кредитной организации, в особенности к капиталу 1 уровня.Кредитная организация, чей объем операций достаточно велик и в случае ее банкротства возникнет угроза кризиса банковской системы, называется системно значимой. Таким образом, Базель III сменил парадигму банковского регулирования: ранее кредитные организации независимо от их размера должны были следовать общим для всех требованиям, теперь основное внимание уделяется стабильности банковского сектора в целом. В зависимости от уровня значимости (влияния банков на экономику) к банкам выдвигаются дополнительные требования к уровню достаточности капитала 1 уровня. Кредитные организации, обобщенный показатель размера которых превышает 60% от значения показателя для всего банковского сектора, могут быть внесены в перечень системно значимых по решению Комитета банковского надзора Банка России. Совокупный объем активов российских системно значимых банков (без учета результатов кредитных организаций, входящих в банковские группы, головными банками которых являются системно значимые) по состоянию на 01.04.2016 составляет 54,2% от общей величины активов банковского сектора, которая составляет 82 999,7 млрд рублей.Для оценки предприятия или банка принято использовать несколько показателей рентабельности. Показывает эффективность размещения банком средств, а также может косвенно характеризовать риск-аппетит банка - чем выше рентабельность активов, тем более рискованные активные операции проводит банк. Низкие показатели рентабельности могут быть связаны с узостью клиентской базы или с излишне консервативной инвестиционной политикой банка. Если показатели рентабельности банка выше средних значений по банковскому сектору, то у него велика доля дешевой клиентской базы, а также банк размещает средства в высокоприбыльные (и рискованные) операции. Совокупный финансовый результат банковского сектора по-прежнему положительный, однако общая прибыль банковского сектора по итогам 2016 года снизилась на 80,7% по отношению к 2013 году.В настоящий момент в банковском секторе сложилась ситуация, когда рост активов банка ограничен в том числе низким уровнем достаточности капитала относительно запланированного ужесточения требований. Для того, чтобы увеличивать объем активных операций, банку необходимо пропорционально увеличивать и объем капитала. Однако, в период, когда регулятор вводит новые требования или ужесточает старые, банки сталкиваются с необходимостью увеличивать капитал большими темпами. Увеличить уставный капитал или получить эмиссионный доход банк может путем размещения выпуска обыкновенных акций. В случае, если банк не будет соблюдать нормативы достаточности капитала, что может произойти по мере увеличения надбавок к достаточности капитала (подробнее данный процесс был описан в Главе 2), на него будут нал
План
Содержание
Введение
Глава 1. Стандарты регулирования кредитных организаций в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору
1.1 Структура капитала банка и требования к достаточности его компонентов в соответствии с Базелем III
1.2 Системно значимые кредитные организации и регулирование их деятельности
Глава 2. Анализ состояния российского банковского сектора
2.1 Рентабельность банковской деятельности в России в настоящее время
2.2 Прибыль как основной источник пополнения капитала банка
Глава 3. Количественная оценка влияния требований к достаточности капитала на финансовый результат банка
3.1 Эмпирическое построение зависимости рентабельности банка от требований к достаточности капитала
3.2 Регрессионный анализ
Заключение
Список использованной литературы
Введение
В 2010 году Базельский комитет по банковскому надзору опубликовал новый документ, дополняющий стандарты регулирования и надзора за кредитными организациями - Базель III. В данном документе были пересмотрены требования к кредитным организациям по достаточности капитала, и, в частности, особое внимание было уделено системно значимым кредитным организациям.
В то же время, российская экономика сейчас находится в стадии рецессии, и многие кредитные организации испытывают проблемы. Так, по итогам 2015 года, многие из них показали отрицательный финансовый результат. При этом основным источником пополнения капитала для российских банков является прибыль. Основной вопрос заключается в следующем: смогут ли кредитные организации в таких условиях получать прибыль и - что самое важное - будут ли у них в будущем средства для пополнения капитала, требования к достаточности которого продолжат расти.
Таким образом, исследование в рамках выбранной нами темы является актуальным, и оно охватывает вопросы финансовой стабильности в рамках новых подходов к регулированию с учетом макроэкономической ситуации в стране. Новизна темы обусловлена изучением процессов, происходящих в банковском секторе в настоящий момент в связи со сменой парадигмы банковского регулирования.
Целью работы является выявление зависимости рентабельности банковского бизнеса в России в настоящий момент от требований к достаточности капитала банка. Среди задач, поставленных в рамках темы можно выделить: - оценку состояния банковского сектора;
- изучение зависимости финансового результата от требований регулятора к капиталу банка, в том числе количественную оценку данной зависимости;
- оценку соответствия проводимой Банком России политики в области регулирования и заявленных целевых показателей, характеризующий развитие банковского сектора.
Непосредственным предметом исследования является количественная оценка зависимости финансового результата от требований Банка России к достаточности капитала кредитной организации.
С этой целью будет проведен регрессионный анализ панельных данных (показатели достаточности капитала, темп роста активов, показатели рентабельности, риск-аппетит) по системно значимым кредитным организациям. Будут построены сквозная регрессия, модели с фиксированными и случайными эффектами, и на основании ряда тестов будет выбрана наилучшая с целью построения прогноза и сравнения его с целевыми показателями, заявленными Банком России.
В качестве основного источника данных будут использованы данные отчетности кредитных организаций по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)», публикуемой в подразделе «Формы отчетности» раздела «Информация по кредитным организациям» официального сайте Банка России (www.cbr.ru). В качестве справочных материалов также будут использованы документы Базельского комитета по банковскому надзору, нормативные акты Банка России и публикуемые им информационно-аналитические материалы, статьи и пресс-релизы, а также иные источники.
Среди предпосылок, вводимых в данной работе можно указать следующие: 1. В текущих условиях кредитные организации будут вынуждены направлять прибыль на пополнение капитала.
2. Масштаб деятельности и направление размещения отдельной кредитной организацией средств, в том числе характеризуемое через ее риск-аппетит, величина постоянная в условиях необходимости снижения издержек.
3. В исследовании рентабельности активов учитываются только факторы, берущие начало внутри банковского сектора, а также макроэкономические и внешнеполитические факторы игнорируются.
Проводимое исследование можно разделить на несколько блоков. Первый касается требований к структуре и достаточности капитала кредитных организаций, а также регулирования системно значимых кредитных организаций. Данная глава будет носить обзорный характер с целью выявления основных тенденции в регулировании системно значимых кредитных организаций. Второй блок представляет собой ряд аналитических работ по общей оценке рентабельности российского банковского сектора в настоящий момент, а также роли прибыли кредитной организации как источника пополнения капитала. Третий блок представляет собой расчетную часть, в которой будет произведена оценка построенной модели и даны рекомендации по применению результатов.