Оценка банковских рисков. Управление банковскими рисками ЦБ РФ с помощью законодательной базы. Банковский надзор, осуществляемый Базельским комитетом. Учет межбанковских кредитов, учет операций по формированию резервов на возможные потери по кредиту.
Аннотация к работе
Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, а также вовремя оценивать риски на финансовом рынке. С вопросом прогнозирования и предотвращения рисков банки обращаются к законодательной базе, установленной Центральным Банком Российской Федерации. Особое внимание банкам необходимо уделять рассмотрению элементов управления инвестициями, подходу к формированию кредитного портфеля, проблеме формирования активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух задач: максимизации доходов и минимизации риска. В условиях кризиса проблема управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для коммерческих банков. В связи с этим весьма актуальным выглядит вопрос участия Центрального Банка в регулировании банковскими рисками.Банковская система играет важную роль в решении экономических проблем страны. Это определяется возрастанием роли кредитных отношений и банков в условиях неустойчивости экономики страны и развития рыночных отношений. Последнее свидетельствует о важности изучения банками внешних и внутренних коммерческих и политических рисков своих клиентов. Риск выражается в таких нежелательных результатах, как потери прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по балансовым операциям. Чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль - поэтому необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.К типичным банковским рискам относятся: Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация. При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика и принятия решений о предоставлении кредитов. Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов и (или) установленных Банком России индивидуальных предельных значений обязательных нормативов. Банк России устанавливает требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитных организаций, в банковских группах, а также квалификационные требования к руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитных организаций, головной кредитной организации банковской группы. Банк России в порядке, установленном нормативным актом Банка России, проводит оценку качества систем управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации, банковской группы, достаточности собственных средств (капитала) и ликвидности кредитной организации (банковской группы), их соответствия характеру и масштабу совершаемых кредитной организацией (в банковской группе) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, включая определение объема и структуры операций как критериев такой оценки. По результатам проведенной оценки в случае выявления несоответствия систем управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, достаточности собственных средств (капитала) и ликвидности кредитной организации (банковской группы) установленным Банком России требованиям и (или) характеру и масштабу совершаемых кредитной организацией (в банковской группе) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков Банк России в уста
План
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1. БАНКОВСКИЕ РИСКИ И ИХ ОСОБЕННОСТИ
1.1 Сущность банковских рисков
1.2 Классификация и оценка банковских рисков
Глава 2. РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ ЦБ РФ
2.1 Управление банковскими рисками ЦБ РФ с помощью законодательной базы