Развитие методов оценки и регулирования финансовой устойчивости коммерческого банка - Автореферат

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Работа выполнена в Федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Волгоградский государственный университет». Научный руководитель - кандидат экономических наук, доцент Аникина Ирина Дмитриевна. Официальные оппоненты: Литвинова Алла Владимировна - доктор экономических наук, профессор, Волжский гуманитарный институт (филиал) ФГБОУ ВПО «Волгоградский государственный университет», заведующий кафедрой финансов и кредита; Гавриленко Андрей Анатольевич - кандидат экономических наук, Волгоградское отделение ОАО «Сбербанк России», управляющий. Защита состоится 30 мая 2012 года в 14:30 часов на заседании диссертационного совета Д 212.029.04 при ФГБОУ ВПО «Волгоградский государственный университет» по адресу: 400062, г.Но состояния банковской системы во время и после каждого экономического кризиса демонстрируют, что существующие методики оценки финансовой устойчивости банков и банковской системы не оправдывают себя в полной мере, поэтому требуется разработка новых методик, которые позволят не только повысить объективность оценки, но и регулировать уровень финансовой устойчивости, достигая ожидаемого экономическими субъектами уровня доходности собственного капитала банка. Признаками финансовой устойчивости банка являются: надежность - отражает способность банка своевременно выполнять свои обязательства; финансовая гибкость - позволяет банку регулировать объем и структуру активов и пассивов, адаптируясь к изменениям ожиданий экономических субъектов в условиях неопределенности внешней среды; финансовая стабильность - обусловливается качеством активов и пассивов и агрессивностью кредитной политики банка; финансовое равновесие - характеризует сбалансированность развития банка, определяется достаточностью собственного капитала и соотношением темпов роста ресурсной и клиентской базы. Регулирование финансовой устойчивости коммерческого банка целесообразно осуществлять в соответствии с концепцией менеджмента на основе ожиданий с учетом принципов, принимающих во внимание требования к будущей доходности капитала экономическими субъектами: принципа интеграции интересов внутренних (акционеров) и внешних (клиентов банка, контрагентов, государства и пр.) стейкхолдеров при разработке стратегии управления финансовой устойчивостью банка; принципа сбалансированности деятельности банка посредством регулирования темпов роста его собственного капитала, обязательств и активов, обеспечивающих заданную доходность капитала при приемлемом уровне риска и достаточной ликвидности операций; принципа инновационности, заключающегося в необходимости создания и внедрения новых банковских продуктов для удовлетворения запросов клиентов банка, что обеспечивает укрепление его конкурентоспособности; принципа множественности источников финансирования, предполагающего их разнообразие и комплексное использование на разных направлениях вложений финансовых ресурсов, что позволяет увеличить объемы активных и пассивных операций банка и повысить доходность его собственного капитала без снижения уровня финансовой устойчивости банка. Названные принципы регулирования финансовой устойчивости способствуют рациональной организации деятельности банка, ориентированной на реализацию ожидаемой экономическими субъектами доходности собственного капитала, что проявляется в росте рыночной стоимости банка. Во второй главе «Методические основы оценки и регулирования финансовой устойчивости коммерческого банка в Российской Федерации» исследована зависимость финансовой устойчивости банков от величины и достаточности их собственного капитала; разработана балльная шкала оценки уровня финансовой устойчивости банков; раскрыты способы регулирования уровня финансовой устойчивости банков.