Регулирование кредитных операций коммерческого банка. Анализ состояния и динамики кредитного портфеля, доходности кредитных операций с юридическими лицами в Челябинском отделении сберегательного банка РФ. Мероприятия по совершенствованию кредитования.
Аннотация к работе
Одним из важнейших направлений деятельности коммерческого банка является кредитование. Оно представляет собой мощный, эффективный инструмент, направленный на привлечение дополнительных денежных средств и последующее улучшение финансовых показателей предприятий. Именно поэтому кредитные операции дают коммерческому банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной политики. Задачи дипломного проекта: выявить сущность кредитных операций с юридическими лицами; представить классификацию кредитных операций с юридическими лицами;В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей. Рассмотрим классификацию кредитов: По сфере применения: кредиты в сферу производства и кредиты в сферу обращения.В соответствии со статьей 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. БКИ призваны собирать и хранить информацию о заемщиках и об их кредитах, которые необходимы банкам для работы с заемщиками при принятии решения о кредитовании. В случае несоблюдения нормативов регулятор может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на осуществление ею некоторых банковских операций (например, на прием вкладов от населения, назначить в банке временную администрацию), а в некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию. Поэтому согласно Положению ЦБ РФ №254-П от 26.03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам [3]. Формируя резерв, банк, исходя из категории ссуды, определяет размер, так называемого расчетного резерва, т. е. резерва, отражающего величину его возможных финансовых потерь по ссуде, которые будут признаны таковыми при соблюдении предусмотренного порядка оценки факторов кредитного риска, но без учета наличия и качества обеспечения ссуды.Если кредитная операция оказывается достаточно доходной и менее рискованной, банк может увеличить объем денежных средств, предназначенных для кредитования. Также, кредитная политика зависит во многом от ликвидности банка, возможности выполнения им обязательств перед кредиторами - юридическими и физическими лицами, хранящими денежные средства на счетах в банке. Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, - это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Поскольку уровень ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности.Представим графически соотношение темпов прироста активов и темпов прироста кредитов: (рисунок 2). Проанализировав темпы прироста активов и темпы прироста кредитов, можно сделать вывод о том, что прирост активов происходит более быстрыми темпами. Как видно из таблицы 9 основной удельный вес кредитного портфеля приходится на кредиты юридическим лицам и на конец периода составляет 78,7%. Найдем темпы прироста кредитов юридическим лицам и темпы прироста общей ссудной задолженности. Также можно сделать вывод о том, что темп прироста общей ссудной задолженности превышает темп прироста кредитов юридическим лицам.Рассчитаем коэффициенты, отражающие степень кредитного риска банка по кредитованию юридических лиц. Коэффициент К1 отражает степень кредитного риска портфеля. Для расчета данного коэффициента необходимо сначала найти совокупный кредитный риск портфеля (R). Коэффициент К2 показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля. Коэффициент К3 показывает долю просроченных ссуд в кредитном пор
План
ОГЛАВЛЕНИЕ
АННОТАЦИЯ
ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ ПО КРЕДИТОВАНИЮ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1 Сущность и классификация кредитных операций с юридическими лицами
1.2 Регулирование кредитных операций коммерческого банка
1.3 Методика анализа кредитования юридических лиц
2 АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ЧЕЛЯБИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РФ
2.1 Анализ состояния и динамики кредитного портфеля
2.2 Анализ доходности кредитных операций с юридическими лицами
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ С ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ ЧЕЛЯБИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РФ
3.1 Основные ограничения и направления развития кредитования юридических лиц
3.2 Реализация мер по развитию кредитования юридических лиц в Челябинском отделении сберегательного банка РФ